#24 Steuern verstehen heißt Vermögen aufbauen

00:00:00: Es gibt Menschen, die haben vielleicht ein zuversteuernes Einkommen von einer halben Million oder eine Million und da gibt es andere.

00:00:07: Die haben ein zuvor steuerendes Einkommen aus einem Jahrzehntausend und der mit sechzigtausend.

00:00:11: Der kommt weiter als der mit einen Millionen.

00:00:17: Systematisch Steuern sparen und nachhaltig Vermögen schützen.

00:00:21: Herzlich willkommen im Steuer Mentoring Podcast!

00:00:25: Hier erhältst du jede Woche neu das begehrte und praktische Insiderwissen, dass sich neunundneutzig Prozent aller Unternehmer wünschen.

00:00:33: Werder auch du zum Top-Steuer-Investor.

00:00:36: Und hier ist dein Host, der mit dir sein Wissen aus über zwanzig Jahren Praxis teilt –

00:00:42: Nelson

00:00:43: Cremas!

00:00:53: Einen wunderschönen guten Morgen auch von mir und es ist so schön, so viele Menschen hier zu sehen die richtig Spaß haben jetzt an dem Thema Steuern.

00:01:00: Also muss man sich mal vorstellen also in Deutschland haben wir ja nun ein wahnsinnig gutes Steuersystem.

00:01:05: das einzige was hier schlecht ist sind die steuersätze.

00:01:07: Ja aber ich sage immer die Multiplikation mit null ergibt ja bekanntlich Null.

00:01:11: Das heißt also wenn du nichts zu versteuern hast kannst du auch keine Steueren bezahlen uns um weit runterzukommen.

00:01:19: Ja, dafür hat Deutschland ja wunderbare Möglichkeiten die andere Staaten nicht haben.

00:01:23: und jetzt kommen meine Eltern aus Südeuropa Und da ist das so, auch ich investiere zum Beispiel in Portugal und da kann ich nur sagen wenn ich damit Steuerberatern oder Anwälten zu tun habe.

00:01:34: die starten immer.

00:01:35: Und sagen was?

00:01:36: Was?

00:01:36: Das geht in Deutschland!

00:01:37: Das ist ja krass.

00:01:38: Das hätten wir auch gerne.

00:01:38: Wir haben zwar hier für mal zwanzig Prozent Steuern dafür darfst du nix machen weil Nimm deine Einnahmen mal fünfundzwanzig prozent.

00:01:46: Da gibt es gar nicht diese ganzen Möglichkeiten dass zuversteuerende Einkommen herunterzubringen Die gibt es hier oder plötzlich Gewinde zu erzeugen und dann kann man die einfach freistellen.

00:01:58: Oder schieben, ne?

00:01:59: Die Versteuerung wann anders machen!

00:02:00: Und genau darum geht's ja – das treibt mich an.

00:02:04: Deswegen finde ich sehr schön dass so viele Menschen Lust darauf haben sich mit dem Thema zu beschäftigen.

00:02:09: weil eins wollen wir nicht, da steuern negativ Thema ist sondern dass man Spaß an Steuern hat.

00:02:15: Du musst die Spielregeln verstehen.

00:02:17: Dafür muss der ganz Steuerberater werden.

00:02:19: Was unsere Systeme durchzieht, ist immer das SSVSS.

00:02:23: Diese Steuerspaar- und Vermögenschutzsystemen.

00:02:27: Und im Grunde genommen mache ich das seit Jahr zwei Tausendundzehn.

00:02:30: Nur damals war mir nicht bewusst, dass ich nach einem System handle.

00:02:34: Das besteht daraus, da sich systematisch Steuern sparen.

00:02:38: Das ist schon der Auslöser.

00:02:42: Weil von irgendwas muss ja mehr Cash überbleiben.

00:02:46: Und systematisch bedeutet jedes Jahr aufs Neue, wenn du dann mehr Geld auf dem Tisch hast und das ist auch ganz wichtig dass ihr dieses Konzept versteht Dann kannst Du dieses Mehrgeld investieren Wenn Du dieses Meergeld in Aktien investierst, dann sagt der Staat schön Punkt Es gibt aber keine Vorteile weil für den Staat es ist uninteressant.

00:03:06: Investierst Du aber in Immobilien, sagt der Start Schön und wir unterstützen Dich dabei.

00:03:11: und investierst du in erneuerbare Energien, sagt der Staat das Gleiche.

00:03:15: Schön!

00:03:15: Und ich unterstütze es sogar noch dabei, weil der Staat möchte das.

00:03:20: Und alles was der Staat will, das verstärkt er ist ähnlich wie wer hat Kinder?

00:03:24: Ja ganz viele.

00:03:25: also ihr verstärgt das was sie tun ihr verstirkt das Belohnung Belobigung und so macht der Staat dass letztendlich auch aber nur in bestimmten Investments.

00:03:35: also ist klug die Investments zu kennen und vielleicht für sich ja auch zu nutzen.

00:03:39: Und dann baust du unweigerlich Vermögen auf.

00:03:41: Also wenn du immer systematisch jedes Jahr aufs neue Steuern spaß, baust Du Vermögensauf und dieses Vermögend investierst Du!

00:03:48: Und dann fehlt manchmal auch noch die Finanzierungsseite daraus weil ich sage immer Die richtige Finanzierung das ist an der Turbo.

00:03:56: Dann musst aber selber wissen welche Finanzierungsarten es gibt und welcher du für dich nutzt.

00:04:01: Das ist auf jeden Fall klüger als nur nach dem zu gehen was die Bank dir sagt.

00:04:05: Weil ich sag immer Wenn der banker das alles wüsste warum ist er da noch banker?

00:04:08: Und wenn man diesen Kreis nie unterbricht, dann ist es zwangsläufig so, dass du immer reicher wirst.

00:04:14: Das führt dir gar keinen Weg dran vorbei!

00:04:16: Wie schnell hängt davon ab wie viel du von deinem Mehrnetto investierst?

00:04:20: Wie wenig du am Anfang verkonsumierst und das hängt auch davon ab, wieviel Steuern du bezahlst.

00:04:25: Wenn du die Steuerkurve lesen kannst, dann wirst du erstens deinen Steuersparpotenzial selber ermitteln können.

00:04:31: Dann wirst Du Dein Steuerstpapotenzial Selber ablesen können.

00:04:35: Also du brauchst nicht mehr den Steuerberater zu fragen, es ist am Ende ganz einfach weil der liest auch nur ab mir macht er auch nicht.

00:04:42: Du wirst immer optimal Steuern sparen können weil das ist nicht optimal.

00:04:46: dein Einkommen auf null zu bringen Das wirst du näher auch sehen dass es nicht optimal.

00:04:50: aber wie hoch ist dein steuersatz?

00:04:52: und den steuerschutz gibt's gar nicht.

00:04:54: Es gibt unterschiedliche Steuersätze.

00:04:56: die zwei wichtigsten sind die Grenz- und die Durchschnittsteuersetze Und für uns interessant ist eigentlich nur der Grenzsteuersatz.

00:05:02: Der Durchschnittsteuerschatz sagt nicht viel aus, ab zwölftausend Euro beginnt überhaupt die Steuerkurve.

00:05:08: erstes bedeutet bis zwölftausend Euro zahlt in Deutschland keiner Steuern.

00:05:12: so das bedeutet dass wenn du also bis zwilftausende Euro verdienst brauchen und sich unterhalten über strategische Steuere sparen weil du zahlst eh nix da drüber hinaus fängt es dann an dass du Steueren bezahlts Und dann geht das hoch und dann siehst du, dass es bis zu einem bestimmten Punkt geht.

00:05:30: Das ist die Kurve, die interessant ist.

00:05:32: Du merkst, die liegt über der ersten.

00:05:35: Weil die erste, die ich euch gezeigt habe, ist ihr Durchschnittsteuersatz.

00:05:39: Der ist uninteressant.

00:05:41: Interessant ist jetzt der Grenzsteuerschatz.

00:05:46: Wie viele Steuern spare ich, wenn ich noch ein Euro mehr Ausgaben produziere?

00:05:51: Also einen Euro mehr Abschreibung.

00:05:53: Ein Euro mehr Betriebsausgaben.

00:05:55: Einen Euro mehr Kosten.

00:05:57: Wie viel spare ich?

00:05:58: und idealerweise möchtest du immer das meiste sparen?

00:06:02: Das meiste ist in Deutschland.

00:06:04: Zweiundvierzig Prozent und ab einem gewissen Einkommen.

00:06:06: Vierundvierzig Prozent habt ihr vielleicht mal gehört reichen Steuer.

00:06:11: Wir reden hier ab heute und ab jetzt immer über forty-fünf Prozent, weil forty-two Prozent plus Soli ist auch fast forty-five Prozent.

00:06:20: Das wäre ein Rennwerk bei forty-fourzig Prozent aber es kann sogar noch darüber hinausgehen bis seventy-seven Prozent.

00:06:24: Der Scheitelpunkt oben wo die Kurve stehen bleibt ist ungefähr bei Singles ... zu versteuerndes Einkommen.

00:06:36: Also das ist nicht dein Einkommen, sondern deinen Einkommen minus der Sonderausgaben und was man so alles hat.

00:06:42: Kinderfreibeträge und und und... Was unterm Strich überbleibt, ist ja das zu versteuende Einkommen.

00:06:47: Siehst du auf deinem Steuerbescheid?

00:06:49: Und ... Das müsst ihr wirklich so einmeißeln euch in den Kopf!

00:06:59: Und dann gucken wir, kann man denn Einkommen steuerpflichtiges Einkommen nicht von dir weg übertragen?

00:07:05: Das wäre doch eigentlich das Einfachste.

00:07:07: Mal zu überlegen wenn ich so viel habe und ich bin auf der Steuerkurve bei zweiundvierzig Prozent Dann wird auch viel besser.

00:07:13: Ich fahr die gibt etwas ab an jemanden dann hab ich ja weniger.

00:07:18: Und wenn der einen kleineren Steuersatz hat, macht das doch Sinn oder?

00:07:21: Man könnte es so sagen okay dann nehme ich mir eine vertrauenswürdige Person.

00:07:24: Das ist zum Beispiel den Kind ohne eigenes Einkommen.

00:07:27: Das hat kein eigenes Einkommen weil vielleicht noch minderjährig, vielleicht in der Ausbildung, vielleicht im Studium aber kein eigeneres Einkommen.

00:07:35: Dann kann ich ja diesem kind zwölf tausend Euro geben an Einkommen jedes Jahr und Ich bin auf der Steuerkurve hier in dem Bereich wo gar keine Steueranfeld grundfrei betrag.

00:07:46: Das heißt also bei mir fallen doch zwölftausend Euro weg, die ich nicht mehr versteuere.

00:07:50: Bei meinem Kind fallen zwölftausend Euro an, die es versteuern müsste aber wegen Freibetrag ist der Steuersatz null.

00:07:56: Korrekt?

00:07:57: Wird doch erst mal Sinn machen!

00:07:59: Okay dann könnte man hingehen und sagen Ich kann meinen Kind zwölfe tausend euro übertragen Und zusätzlich kann ich auch eigentlich noch mehr übertragen.

00:08:07: Ich könnte zum Beispiel dem auch noch ein Mini-Job geben.

00:08:10: das heisst wenn mein kind zwölfteusend eure bekommt weil ich den wertpapier depot überlasse ... wo zwölftausend Euro rauskommen.

00:08:17: Und du hast vorher ... ... twenty-fünf Prozent Abgeltungsteuer drauf bezahlt, ... ... bezahlt das Kind null und bekommt sogar noch einen ... ... Minijob bei dir, weil das Kind über fünfzehn Jahre alt ist.

00:08:28: Sowieso vielleicht bei dir dies, dass jenes macht.

00:08:30: Website, Social Media Kanäle ... ... Botendienste, keine Ahnung mit fünfzehnt wird schwierig aber am Fahrrad kann man auch ... ... Botendiensten machen So und dann hast du fünfhundertsechstenfünfzig Euro nochmal on Top gegeben.

00:08:42: Dieses On-Top kannst Du machen, weil MiniJob hat den Vorteil in Deutschland derjenige, der ihn empfängt.

00:08:49: Der gibt in der Steuerklärung gar nichts an!

00:08:51: Du musst dir nicht angeben, macht doch gar keinen Sinn.

00:08:53: Weil der ist ja schon versteuert worden vom Arbeitgeber.

00:08:56: deswegen gibt man den nicht an.

00:08:58: es ist praktisch wenn du so willst kein Einkommen was auf die zwölftausend drauf kommt.

00:09:02: das heißt also du könntest zwölftausend Euro geben plus ein Minijob von fünfhundertsechstenfünfzig Euro mal zwölff.

00:09:10: Das heißt dass Einkommen, was du überträgst sind ja neunzehntausend euro im Jahr pro Kind.

00:09:16: Also du bist irgendwie bei acht tausend Euro, soll man sagen, acht ungefähr achttausend euro Steuersparnis ne?

00:09:21: Zwanzigvierzig Prozent Acht.

00:09:22: Achttausende Euro!

00:09:24: So jetzt überleg mal, du sparst also achttaussend Euro pro Kind.

00:09:27: und jetzt sagen wir mal... Du machst das jetzt nicht abgeburt.

00:09:30: aber wenn das Kind jetzt sagen mal mal fünfzehn geworden ist so wie lange hast du so ein Kind am Bein?

00:09:36: was so für immer?

00:09:39: Manche sagen für immer gefühlt, manche wirklich für immer und andere was würdest ihr sagen im Schnitt?

00:09:44: Was?

00:09:45: Wie lang vierzehnt?

00:09:46: Also noch zehn Jahre, also bei fünfzehn noch zehn jahre.

00:09:49: acht tausend Euro pro Jahr.

00:09:51: mal zehn ist achtzigtausend.

00:09:53: Manchmal hat man zwei Kinder.

00:09:56: Hundertsechzigtausende!

00:09:57: Also wenn du zu spät auf den Trichter kommst, hundertsechszigtaussend Euro Wenn du früh genug auf einen Trichtern kommst Du kannst ja ab Geburt zwölftausenden Euro übertragen.

00:10:05: Da hast du fünfundzwanzig Jahre mal zwölftausend Euro.

00:10:08: Mal zehn sind hundertzwanzichtausend, mal zwanzig sind zweihundertvierzig tausende und dann noch mal sechzigtausenden sind dreihunderttausende.

00:10:14: Darauf zweinviertzig Prozent sind.

00:10:16: wie viel hundertzwanzigtausender sogar.

00:10:18: Also ihr merkt, wie viel Geld das ausmachen kann?

00:10:22: Na und hundert zwanzichtausenda mal zwei Kinder wären zweihzentviertzeig.

00:10:25: also zwischen hundertsechzig und zweihörzigtaussend Euro hättest du sparen können wenn du es gemacht hättessst!

00:10:31: Und das ist natürlich sehr einfach etwas nicht zu machen.

00:10:33: da mache ich auch keine Fehler Genau.

00:10:36: Und dann stehe ich aber nach zwanzig Jahren ungefähr da, wo ich vor zwanziger Jahren stand, nämlich bei Null.

00:10:40: So das zweite, nicht verheiratete Lebenspartner ohne eigenes Einkommen.

00:10:44: Den könnte ich auch einkommen übertragen.

00:10:47: dann ist es bei mir weg und bei ihm also hat er kein eigenes Einkommen?

00:10:50: Dann kann ich's ihm übertragen.

00:10:52: ihr bildet eine Lebensgemeinschaft dann landet das Geld wieder in der Haushaltskasse.

00:10:55: du zahlst die Steuer nicht weil das Einkommen bei dir weg ist der zahlt die Steuern nicht weil er kein ein eigenes Einkommen hat.

00:11:01: bis zwölf tausend euros kein Problem.

00:11:03: Und die Minijobs kannst Du immer on top ma üben.

00:11:05: sie kannst nicht nur Mini Jobs machen.

00:11:07: Also wir könnten dass aus dem ersten Fall noch weiter aufbohren, weil du kannst einen Mini-Job geben plus ein Tankgutschein für fünfzig Euro oder ein Sachwertgutsschein für Fünfzig Euro.

00:11:18: Plus Übernahme der Telefon-, Internetgebühren.

00:11:20: nochmal fünfzig euro und zwanzig Euro plus Erholungsbeihilfen plus ein E-Bike plus alles was Lohnsteuer und Sozialversicherung frei möglich ist habt ihr ja eine große Liste bei euch im Programm.

00:11:31: also das kann noch weiter nach oben getrieben werden.

00:11:35: Okay, und der dritte Fall ist nicht verheiratete Lebenspartner mit einem geringen Steuersatz.

00:11:39: Also wenn man jetzt das nicht schafft, zwölftausend Euro bei dir zu sparen und er zahlt nix?

00:11:43: Vielleicht hat ein kleinerer Steuerschatz als du über das Steuerstatzgefälle kommen ja auch weiter.

00:11:48: ne also wenn du zweiundvierzig Prozent zahlst aber der ist vielleicht nur beizwanzig Prozent na gut dann spaßt so zweiund vierzig und der zahlt zwanzig!

00:11:55: Dann habt ihr immer noch ein positives Gefälle.

00:11:58: also wir leben hier auch aus Steuermann gefällen oder der Ehegatte mit einem sozialversicherungspflichtigen Einkommen, also über der Minijobgrenze.

00:12:08: Also vollsozialversicherungspflichtig.

00:12:11: Über dem Grundfreibetrag dann kannst du den Minijop geben.

00:12:15: Das sind diese Ehegotten Arbeitsverhältnisse.

00:12:17: das heißt wir haben den Selbstständigen und die Ehegate wird angestellt in der Firma des Selbständigen.

00:12:24: da haste ja genau dasselbe.

00:12:25: Du gibst einen Minijopp Sachwertgutscheine plus Telefonkosten, internetkosten und E-Bike.

00:12:34: Was es alles gibt ist ja keine Grenze gesetzt.

00:12:37: Übernahme von Kindergartenbeiträgen ohne Begrenzung in der Zahl... dann ist das alles, was du geben kannst.

00:12:44: Weil es nicht lohnsteuer- und sozialversicherungspflichtig ist, zählt's nicht zu dem Einkommen dazu.

00:12:49: Und deswegen kann man das alles rüberschieben und spart quasi auf die ganzen Aufwendungen, die man damit hat – was kostet ja Geld den Gutschein zu bezahlen?

00:12:57: Dass ihr bei Kindergarten

00:12:58: usw.,

00:12:59: sind ja alles Ausgaben bei dir aber bei dem anderen keine Einnahmen.

00:13:03: Kannst Du auch wieder von diesem Steuersatzgefälle leben!

00:13:07: So, Nutzung der Grundfreibeträge und der Steuerprogression.

00:13:11: Also wir sind immer noch... so ist jetzt ein Beispiel wie kann das aussehen?

00:13:14: Also einfach nur nochmal erklären da gibt es die Eltern.

00:13:17: die haben einen Einkommen.

00:13:18: sollen zuversteuernes Einkommen von zweihundertfünfzigtausend Euro sein.

00:13:21: darauf fallen Steuern an von vierunddreißig Prozent!

00:13:24: Das sind die durchschnittlichen Steueren Also Durchschnittsteuer, thirty-four in eighty thousand Euro.

00:13:31: So und wenn die jetzt zwei Kinder haben könnten sie sagen okay jedes Kind kriegt zwölf tausend Euro.

00:13:37: wir gucken uns nachher an in welcher Form Arbeitsverhältnisse oder indem wir einfach Einkünfte von uns selber verlagern auf unsere Kinder.

00:13:45: Wenn man das mit zweimal zwölftausend macht dann hast du ja nur noch oder ihr als Eltern habt da nur noch zweihundertzeigundzwanzigtausend achthundert zu versteuern.

00:13:55: Jedes Kind hat zwölff Die Kinder zahlen null Euro Steuern, weil die sind innerhalb des Grundfreibetrags und zack zahlst du nur noch seventy-fünfzehntausend Euro.

00:14:03: Das sind die zehntausend Euro, die ihr spart!

00:14:06: Das sind also zweiundvierzig Prozent, wenn er das mal ausrechnet von vierundzwanzigtausenden Euro so ungefähr.

00:14:13: So, die würdet ihr dann einfach wegsparen?

00:14:16: Das kostet nichts, das bringt sehr viel, das kann hinterher eine Eigentumswohnung bedeuten, die du einfach nicht hast, weil du es nicht gemacht hast... Deswegen ist es so wichtig, dass hier wenigstens nur diese Kurve, dieses Steuerkurve einmal abspeichern.

00:14:31: Es ist ganz einfach Singles ab, wer weiß es?

00:14:35: Wieviel Euros?

00:14:36: sixty-tausend verheiratete dreißig!

00:14:38: Ab da Spitzensteuersatz.

00:14:40: So lohnt es sich darunter zu gehen?

00:14:42: Nein kann man machen mal.

00:14:44: wenn nur der Mann ist okay oder auch an der Frau passt er auch.

00:14:49: Also wir übertragen Einkunftsquellen.

00:14:53: Also man kann Einkünfte übertragen.

00:14:54: Übrigens wusstet ihr, dass man Einkünfte leihen kann?

00:14:57: Man kann einfach jemanden leihen und in der Zeit sagen, weißt du was, versteuert die mal!

00:15:03: So für fünf Jahre machen wir einen Vertrag... Das kann man machen!

00:15:06: Folgender Fall haben jetzt hier wieder die Eltern uns die vermiedenen Haus.

00:15:12: Und die Einkünfe da draußen sollen elf tausend Euro sein.

00:15:15: Die haben forty-fünf Prozent Steuersatz.

00:15:17: Das heißt also, die haben ein zuversteuerendes Einkommen aus dieser Vermietung von elf tausend Euro.

00:15:23: Und wenn den Steuersatz von forty-fünf Prozent haben, also im Grenzsteuersatz von forty fünf Prozent dann zahlen wie knapp fünftausende Euro Steuern auf dieses zuversteinene Mieteinkommen.

00:15:35: und jetzt können sie sagen wir haben ja Kinder und wir gehen jetzt hin und übertragen einfach diese Einkünfte aufs Kind.

00:15:44: Ihr kennt vielleicht, ich kann Vermögen übertragen auf mein Kind also das Haus und behalte die Einkünfte zurück.

00:15:51: Das nennt man dann Vorbehaltsniesbrauch.

00:15:54: Das relativ bekannt dass man es machen kann aber es geht auch umgekehrt.

00:15:58: Ich behalten meinen Vermögens- und Übertrage die Ankünfte.

00:16:02: Und ich kann auch sagen weil ich nicht genau sicher bin ob du in zehn Jahren immer noch so nett zu mir bist Mache ich das erst mal für fünf Jahre oder zehn?

00:16:10: Also so lange wie das Kind vielleicht diese Einkünfte braucht, weil es in der Ausbildung ist.

00:16:16: Das ist ein zeitlich befristeter Zuwendungsnießbrauch.

00:16:25: Und er ist unentgeltlich.

00:16:26: und man sagt, weißt du was für Steuer?

00:16:28: du doch einfach die Ilftausend, weil du hast ja kein Einkommen, du hast einen Grundfreibetrag... ...und dann ist die Steuer logischerweise null!

00:16:37: So, und das Kind führt dann zum Vermieter.

00:16:39: Man muss den Mieter anschreiben und sagen Achtung ab nächsten Monat bitte die Miete hier aufs Konto von dem Kind einzahlen Und fertig.

00:16:46: Das Kind gibt dann eine Steuererklärung ab, wo zwölftausend Euro an Gewinnen entstehen und zahlt darauf keine Steuern.

00:16:53: Man muss auf etwas achten jetzt noch, weil das natürlich das unentgeltliche Überlassen von Einkommen ist ja quasi eine Bereicherung.

00:17:03: Derjenige bekommt plötzlich Einkünfte, es muss irgendeinen Gegenwert haben – und das ist da eine Schenkung!

00:17:08: Aber wenn du unter dem Schenkungssteuerfreibetrag fällst, ist doch egal richtig?

00:17:11: Okay, dann gucken wir jetzt an.

00:17:14: Also in dem Fall fünf tausend Euro steuern einfach weg.

00:17:16: für wen ist diese Gestaltung wenn Vermögen nicht übertragen werden soll?

00:17:20: also das vermögen bleibt bei dir.

00:17:21: nur die Einkünfte werden übertragen und der steuerpflichtige Einkommen soll auf Kind übertrag werden da dieses Null Euro Steuern bezahlt einfach null Prozent steuern, aber geht auch auf Brüder geschwister also wie man auch Eltern.

00:17:34: Also es kann man genauso auch rückwärts machen von Kindern auf Eltern.

00:17:39: da gibt's dann nur die problematik.

00:17:40: Da ist ja der persönliche freibetrag natürlich viel kleiner von älteren auf Kinder wie von Von kinder auf Eltern wie von Eltern auf Kindern.

00:17:49: so zuwendungsnießbrauch unter Ausnutzung der Grundfreibeträge kannst du machen auch mit Anteilen.

00:17:55: das heißt also wenn du GBR hast eine KG, OHG, GMBH, KG.

00:18:01: Kannst du auch da Einkünfte übertragen über diesen Zuwendungsnießbrauch auf dein Kind?

00:18:07: Hat dann Einkünfte aus Kapitalvermögen zum Beispiel hat einkünft aus Gewerbebetrieb wenn es eine KGBR-, KG oder OHG ist.

00:18:17: Das geht aber auch bei einem Wertpapier-Depot.

00:18:20: Da geht es relativ einfach aus meiner Sicht, auch unproblematischer als bei Immobilien.

00:18:26: Bei der Immobilie gibt's einen Haken den zeige ich euch gleich.

00:18:29: Sag euch aber auch wie man diesen Haken wegkriegen kann.

00:18:33: Aber da muss die Konstellation bei euch so sein.

00:18:36: Wenn du ein privates Wertpappiedepot hast kannst du auch sagen Die Einkünfte daraus über einen Vertrag übertrage ich dir an meine Kinder – zwölftausend Euro.

00:18:44: Und dann hat dein Kind eben die Einkünfte aus Kapitalvermögen und nicht mehr du.

00:18:48: Also sind alles Einkunftsquellen, die man übertragen kann.

00:18:52: Was du beachten musst ist positiv!

00:18:55: Da könnte man meinen Ist das nicht Gestaltungsmissbrauch?

00:18:59: Weil was ist der wirtschaftliche Hintergrund, warum ich das mache?

00:19:02: Und da gibt es tatsächlich einen BfH-Uhrteil.

00:19:04: Das gar nicht so alt, zwanzigster, sechster, zweitausend, dreinzwanzig, wo der BfA genau das entschieden hat, hat gesagt naja ... Der Steuerpflichtiger hat schon die Wahlrecht seine steuerlichen Dinge so zu gestalten dass sie für ihn die geringsten Steuern bringen.

00:19:20: Das ist schon so!

00:19:21: Es ist übrigens eine interessante Entscheidung, wo man auch sehen kann.

00:19:27: Der Bundesfinanzhof ist das höchste Gericht, ist wie Bundesgerichtshof für Steuern und das hat gesagt es ist kein Gestaltungsmissbrauch.

00:19:36: allerdings der Zuwendungsniesbrauch ist eine Schenkung klar Weil wenn das Kind für zehn Jahre lang jetzt zwölftausend Euro zu Versteuern des Einkommen hat, ist ja ein Vorteil.

00:19:47: Und das muss man bewerten diesen Vorteil.

00:19:49: und da gibt es dann so eine Rechnung die man einfach... Es gibt ne Tabelle.

00:19:52: wo kann man ausrechnen?

00:19:54: Bei so einen so viel Einnahmen die von A nach B übertragen werden, dann guckt man wie viele Jahre werden sie übertragen?

00:20:00: und dann wird ausgerechnet wie hoch ist der Gegenwert quasi dieser Übertragung?

00:20:06: und wenn der Gegenwert aber unter vierhunderttausend Euro ist, weil die Eltern das den Kindern gegenüber machen.

00:20:11: Dann ist es zwar eine Schenkung, aber es entsteht keine Schenkungssteuer.

00:20:14: also egal!

00:20:15: Bei Immobilien haben wir einen kleinen Nachteil, beachten müsst, nämlich da geht die AFA verloren.

00:20:22: Die Abschreibung, ne?

00:20:24: Weil die Abschreibung hat ja derjenige, der die Immobilie gekauft hat, der sie Anschaffungskosten hatte.

00:20:30: aber die Anschaffungskosten hatten ja die Eltern nicht die Kinder.

00:20:33: also kriegen die Kinder die Einnahmen, aber die haben die AFFA nicht funktioniert.

00:20:36: auch bei Wertpapiervermögen.

00:20:38: das ist ja easy.

00:20:39: Da gibt es keine Abschreiben und da gibt's auch keine Kosten die man absetzen kann.

00:20:43: Abgeltungssteuer bedeutet du hast eine Dividende von zehn tausend Euro du zahlst fünfundzwanzig Prozent ab.

00:20:48: Abgeltungssteuer kann es nichts absetzen.

00:20:50: Da ist das sehr einfach, also bei Dividendeneinkünften kann man sehr einfach die Einkünfte übertragen, Unternehmensbeteiligungen aber im Endeffekt auch und neben diesem Zuwendungsnießbrauch könnte man noch sagen okay ich beteilige halt einfach meine Kinder direkt an meinem Unternehmen an der GmbH zum Beispiel als stille Gesellschafter.

00:21:10: jedes Kind bekommt dann zehn tausend Euro zugeteilt und diese zehntausende auch.

00:21:15: zwölftausend euro würde ja auch gehen Und die sind dann raus aus der Versteuerung bei euch.

00:21:20: Dieses Thema mit der stillen Gesellschaft machen wir halt nicht ganz so oft, weil es ist die Schattenseite und man muss ja auch immer nutzen und kosten gegeneinander abwägen.

00:21:29: Da wird noch mal eine Bilanz fällig, weil das ist ja am Endeffekt wird aus einer GmbH eine Personengesellschaft sodass quasi nochmal ein Abschluss, nochmal eine Steuererklärung kostet Geld.

00:21:40: Dann muss man immer rechnen lohnt sich das?

00:21:43: Also ich sage mal bei zwei Kindern würde ich sagen Ja!

00:21:46: würde ich sagen, jetzt wird knapp.

00:21:48: Deswegen ist diese Gestaltung nicht so eine ganz häufige.

00:21:52: Aber kann man machen, man kann ja die eigenen Kinder am Unternehmen beteiligen.

00:21:55: Übrigens wenn man das macht dann zahlt die Gewerbesteuer bis zu einem Gewinn von vierundzwanzigtausendfünfhundert Euro den normalerweise hat man das nicht.

00:22:07: Das war nur ein kleiner Einblick in die Strategie die wir mit unseren Kunden auf den Textes im Detail ausarbeiten.

00:22:14: Falls du merkst dass es auch bei dir an der Zeit ist Deine steuerliche Struktur auf das nächste professionelle Level zu heben, laden wir dich herzlich zum nächsten kostenfreien Live-Steuerregionalein.

00:22:28: Wir freuen uns sehr darauf, mich dort begrüßen zu dürfen!

00:22:35: Danke dass du in dieser Folge dabei warst.

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