#32 Steuersenkung 2028: Warum 69 % leer ausgehen

00:00:00: Ab jetzt kommt die größte Steuersenkung seit Jahren.

00:00:04: Doch die meisten Selbstständigen werden davon nicht profitieren, wenn sie das nachfolgende einfach nicht verstanden haben.

00:00:14: Systematisch Steuern sparen und nachhaltig Vermögen schützen!

00:00:18: Herzlich willkommen im Steuermentoring-Podcast.

00:00:21: Hier erhältst du jede Woche neu das begehrte und praktische Insiderwissen, dass sich neunundneutzig Prozent aller Unternehmer wünschen – werder auch Du zum Topsteuerinvestor Und hier ist dein Host, der mit dir sein Wissen aus über zwanzig Jahren Praxis teilt.

00:00:38: Ab jetzt singt

00:00:51: die Körperschaftssteuer von aktuell fünfzehn Prozent jährlich um ein Prozentpunkt, bis sie zwei-tausend-zweiunddreißig nur noch zehn Prozent beträgt.

00:01:00: Doch diese Steuersenkung erreicht die meisten Selbstständigen gar nicht und der Grund dafür ist die Rechtsform in der Sie sich befinden.

00:01:06: Und schauen wir uns einmal die Verteidigung der Rechtsformen laut dem Statistischen Bundesamt an.

00:01:10: Diese zeigt dass circa achtundfünfzig Prozent also deutlich mehr als die Hälfte aller deutschen Unternehmen Einzelunternehmen.

00:01:21: Das bedeutet, dass rund neunundsechzig Prozent der Unternehmer kein Cent mehr sehen als vorher da diese Rechtsformen nicht in die Körperschaftsteuer fallen.

00:01:28: Damit du von dieser Steuersenkung profitieren kannst zeige ich dir ab wann ein Wechsel Sinn macht wo die größten Unterschiede zwischen den Rechtsform liegen welche Pro und Kontra sie mit sich bringen und was kleine oder auch mittelständische Unternehmer jetzt tun können.

00:01:48: Worin liegt eigentlich der Hauptunterschied zwischen Einzelunternehmen und Personengesellschaften auf der einen Seite?

00:01:53: Und Kapitalgesellschafte auf der anderen Seite.

00:01:56: Personengesellschaften sind zum Beispiel GBRs, KGs, OHGs, GMBH und CoKGs, UGi und Co-KGs.

00:02:02: Und Kapitagesellschaften dann wiederum, GmbHs oder UGs, Aktiengesellschaftengenossenschaften, Stiftungen etc.

00:02:09: Nun wo liegt jetzt genau der Unterschied?

00:02:11: bei den einzelnen Unternehmen und Personen gesellschaften ist es so dass du zum einen steuerlich immer in deinem persönlichen Steuersatz dich bewegst.

00:02:19: Das bedeutet, wenn du also hohe Gewinne in diesen Gesellschaften erzielst dann zahlst du auch hohe Steuern weil der gesamte Gewinn aus diesen Unternehmen dir persönlich zugerechnet wird und im Zweifel diese gewinne mit bis zu forty-fünf Prozent Spitzensteuersatz belastet werden.

00:02:35: Auf der anderen Seite ist es natürlich so, dass du wenn Du Verluste erwirtschaftest natürlich auch diese Verluster aus den Gesellschaften verrechenbar sind mit anderen positiven Einkünften die du hast und dann dementsprechend du auch von einer fortyfünfzig prozentigen Steuererstattung profitierst.

00:02:52: das heißt bei Verlusten sind Einzelunternehmen und Personengesellschaften vorteilhafter als Kapitalgesellschaften beigewinnen jedoch nachteiliger denn bei Kapitagesellschaften bestehen ganz andere Spielregeln.

00:03:04: Diese Kapitalgesellschaften zahlen eben selber Steuern, das können fünfzehn Prozent bis ungefähr dreißig Prozent sein also fünfzehnt Prozent Körperschaftsteuer zahlen alle Kapital-Gesellschaften gleich egal wie viel Gewinne sie erzielen und manche zahlen darüber hinaus auch noch eine Gewerbesteuer die übrigens von Gemeinde zu Gemeinden unterschiedlich ist so dass wir ungefähr nochmal bei etwa fünfzehen Prozent Gewerbe steuer landen also insgesamt dreizig Prozent.

00:03:29: Das bedeutet aber auch, dass in der Gewinnssituation – also wenn Gewinne erwirtschaftet werden die Kapitalgesellschaft – beschränkt es vom Steuersatz auf dreißig Prozent was viel besser ist als wenn du mit deinen persönlichen Spitzensteuersatz von fünfundvierzig Prozent die Gewinnen versteuern musst.

00:03:50: Ab wann macht der Wechsel von dem Einzelunternehmen Personengesellschaft zu Kapitagesellschaft Sinn?

00:03:55: Jetzt haben wir nun gesehen das.

00:03:56: wenn du natürlich Anlaufverluste hast und du startest erst mal mit einem Einzel Unternehmen ist das natürlich Schlau!

00:04:01: Nur im Laufe der Zeit machst du Gewinne.

00:04:03: Die Gewinnen werden immer größer, die meisten vergessen einfach dass man von dieser Einkommensteuerwelt in die Körperschaftssteuerwert wechseln kann also vom Einzelunternehmen oder der Personengesellschaft wie eine GBR wechselen kannst zum Beispiel in die GMBH.

00:04:16: und wann macht dieser Wechsel Sinn?

00:04:18: Da gibt es ne Faustformel wo man sagen kann wenn Du mehr Gewinn in Deinem einzelnen Unternehmen machst als Du selber für Dich brauchst das heißt Du machst mehr Gewinnen als Du entnimmst an Geld für dich und dein privates Leben.

00:04:33: Und zusätzlich du in dem Einzelunternehmen, wenn du ein Single bist also nicht verheiratet bist mehr als neunzigtausend Euro Gewinn machst oder wenn du verheieratet bis in deinem Unternehmen mehr als hundertvierzigtausende Euro Gewinne machst.

00:04:46: Wenn das noch als zweites Merkmal dazukommt dann lohnt sich der Wechsel vom Einzel-Unternehmen oder von der Personengesellschaft in die Kapitalgesellschaft wie zum Beispiel Indie GmbH.

00:05:01: Wo liegen jetzt nur die Pro und Kontras, wenn man mal Einzelunternehmen-Personengesellschaften auf der einen Seite sieht.

00:05:06: Und Kapitalgesellschaften auch auf der anderen Seite?

00:05:08: nochmal zusammengefasst?

00:05:09: Fangen wir einmal mit dem Einzel Unternehmen und der Personengesellschaft an!

00:05:13: Kontra Nummer eins Wenn du hohe Gewinne erwirtschaftest dann zahlst du einfach Steuern auf der Basis deines persönlichen Steuersatzes weil du bist das Unternehmen also bis zu forty fünf Prozent steuern dass es verdammt viel.

00:05:24: Kontra number zwei Du hast einfach keinen Vermögenschutz.

00:05:28: pro Zum Einzelunternehmen und auch zur Personengesellschaft ist, dass du eine sehr einfach zuführende Gesellschaftsform hast.

00:05:36: Dass wenn du natürlich so viel entnimmst wie die Gesellschaft auch an Gewinnen produzierst also dein Gewinn komplett entnimmt dann brauchst du dafür keine Kapitalgesellschaft.

00:05:46: Pro Nummer zwei, die laufenden Steuerberatungskosten sind eher kleiner als bei Kapitalgesellschaften.

00:05:52: Und auf der anderen Seite Kapital-Gesellschaften.

00:05:54: pro Nummer eins wenn du hohe Gewinne erwirtschaftest dann hast du halt einen deutlich niedrigen Steuersatz weil einfach die Gesellschaft selber maximal nur dreißig Prozent statt fünfundvierzig Prozent Steuern zahlt.

00:06:05: und pro Nummer zwei Du hast mehr Vermögenschutz als im Einzelunternehmen oder in der Personengesellschaft Weil Du als Gesellschafter haft es grundsätzlich erst mal nur mit fünfundzwanzigtausend Euro Stammkapital.

00:06:15: Kontra Nummer eins bei der Kapitalgesellschaft wäre dann wiederum, dass diese Gesellschaft etwas teurer ist beim Steuerberater.

00:06:23: Und Kontra Nr.

00:06:24: zwei wäre das wenn du Anlaufverluste oder generell Verluste in der Kapitalkesellschaft hast.

00:06:29: die sind nicht verrechenbar mit anderen Einkünften von dir wie zum Beispiel Einkünfte aus Vermietungen und Verwachtung oder Einkünfe aus nicht selbstständiger Arbeit.

00:06:42: Wenn du medizinischer Unternehmer bist welche konkreten Empfehlungen kann ich dir denn jetzt aussprechen?

00:06:47: Empfehlung Nummer eins, wenn du mehr Gewinn erwirtschaftest als du für dich entnimmst und wenn du Single bist, mehr als neunzigtausend Euro gewinnen oder wenn du verheiratet wirst.

00:06:56: Mehr als einhundertvierzigtausende Euro Gewinn machst.

00:06:59: Prüfe den Wechsel vom Einzelunternehmen in die GmbH oder eine andere Kapitalgesellschaft.

00:07:04: Empfehlung Nummer zwei beschäftige dich frühzeitig dann auch mit dem Thema Holding Struktur.

00:07:10: denn wenn du wirklich effektiv dein Vermögen Wechsel in die Kapitalgesellschaft, zum Beispiel GmbH schützen möchtest.

00:07:17: Dann geht das am besten indem du Geld was einfach im der Gmbh verbleibt weil du es einfach selber nicht brauchst über Gehälter nicht rausziehst dieses Geld dadurch geschützt wird dass du es in die Muttergesellschaft hin überweist.

00:07:31: Das nennt man dann Gewinner-Schüttung.

00:07:33: und Empfehlung Nummer drei Bevor du dich mit der GmbH-Holding beschäftigst, schau dir auch andere Holdingrechtsformen an wie zum Beispiel Stiftungsholding.

00:07:42: Und genau solche Themen besprechen wir in unseren vierzehntägigen Lives.

00:07:46: das sind Webinare die wir sonntags ab elf Uhr veranstalten und da gehen wir dann in die Tiefe.

00:07:51: ich zeige dir Beispiele wie du das für dich lösen kannst, wie du die richtige Holdingreichtsform findest oder wann du exakt wechseln solltest vom Einzelunternehmen in die Kapitalgesellschaften und vieles Vieles mehr!

00:08:03: Bis dahin, dein letzten Cremance.

00:08:09: Danke, dass du in dieser Folge dabei warst!

00:08:11: Wenn Du Lust auf noch mehr Steuerinsider hast, dann lass gern ein Abo da und gib dem Podcast eine Bewertung auf Spotify oder Apple-Podcast.

00:08:21: Du möchtest das Spiel mit den Steuern beherrschen?

00:08:23: Dann las uns sprechen – trage dich für ein kostenfreies Gespräch ein!

00:08:27: Den Link dazu findest du in den Shownotes.