#34 Steuerreform 2027 und die neue Reichensteuer

00:00:00: Das heißt, die forty-fünf Prozent fängst du an früher zu zahlen.

00:00:04: Und dann kommt jetzt noch quasi ja ... Die reichen Steuerprämium nämlich siebenundvierzig Prozent.

00:00:11: das ist jetzt ein ganz neuer Steuersatz den wir bis jetzt nicht hatten.

00:00:14: Sieben und vierzig prozent ab einem zu versteuernden Einkommen als Single von zweihundertachtzig tausend Euro

00:00:26: systematisch steuern sparen und nachhaltig Vermögens schützen.

00:00:30: herzlich willkommen im Steuermentoring Podcast.

00:00:34: Hier erhältst du jede Woche neu das begärte und praktische Insiderwissen, dass sich neunundneinzig Prozent aller Unternehmer wünschen.

00:00:41: Werder auch du zum Top-Steuerinvestor!

00:00:45: Und hier ist dein Host der mit dir sein Wissen aus über zwanzig Jahren Praxis teilt – Nelson Cremas.

00:01:02: Die Bundesregierung möchte mit diesen Steuerreformen vorrangig niedrige und mittlere Einkommen entlasten, indem sie hohe Einkommen zur Gegenfinanzierung mehr belasten.

00:01:15: Insgesamt soll sich daraus ein Entlastungsvolumen von ca.

00:01:18: zehn Milliarden Euro pro Jahr ergeben und gelten sollen diese Regelungen ab dem ersten, erstens in den vergangenen Jahren.

00:01:25: Doch welche konkreten Änderungen stehen überhaupt im Raum?

00:01:29: Erstens.

00:01:30: Der Grundfreibetrag, also der Betrag bis zudem du Einkommen generieren kannst ohne Steuerbelastung.

00:01:39: Der soll in zwei Stufen steigen – und dann noch mal – wenn du nicht verheiratet bist von aktuell – auf zwölftausend neunhundert Euro und bei Japan verdoppelt sich.

00:01:59: Gute Nachricht.

00:02:00: Zweitens, die Kinderfreibeträge aber auch das Kindergeld sollen steigen.

00:02:04: bei den Freibeträgen gibt es Einkommensgrenzen aktuell wenn du nicht verheiratet bist steigt diese Grenze von neunundsechzigtausend achthundertneunundsiebzig auf siebzigtaußen sechshundert Euro pro Jahr und bei Ehepaaren verdoppelt sich der Betrag also aktuell von knapp hundertvierzigtausende Euro auf Rundetvierzigtausend Zwarhundert Euron.

00:02:25: Das heißt also, die Grenze steigt so dass sich der Kinderfreibetrag ja länger oder für mehr Menschen auswirkt.

00:02:32: Ja drittens – Die steuerliche Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen soll reduziert werden von zwanzig Prozent auf fünfzehn Prozent.

00:02:40: du kannst in Zukunft etwas weniger absetzen wenn du Handwerkers privat beauftragst.

00:02:45: Viertens – Die Pauschalsteuer bei Minijobs von aktuell zwei Prozent auf fünf Prozent angehoben werden.

00:02:55: Damit zahlt der Arbeitgeber drei Prozentpunkte mehr Abgaben auf einen Mini-Job für den Arbeitnehmer, ist er ja steuerfrei.

00:03:04: und fünftens Spitzensteuersatz denn aktuell haben wir den Spitzen Steuersetz von zweiundvierzig Prozent für Einkommen wenn du single bist in Höhe knapp siebzigtausend Euro und der Betrag soll etwas weiter nach nichts verschoben werden bis siebzehntausende ab siebzichttausenden sechshundert Euro.

00:03:26: Ja, das heißt also die zweiundvierzig Prozent beginnen etwas später im Einkommen.

00:03:31: keine Riesenänderung bei ihr Paar.

00:03:33: doppelt so viel beginnt also der zweiund vierzigprozentige Spitzensteuersatz bei circa einhundert vierzigtaussend Euro einhundvierzig tausender.

00:03:41: Und jetzt kommt die eigentlich große Änderungen, die dann auch Nach sich zieht, dass du dir starke Gedanken machen solltest zum Thema Steuergestaltung.

00:03:52: Nämlich die Reichensteuer in Anführungszeichen – wie gab es bis jetzt auch schon?

00:03:57: Da steigt der Steuersatz also von forty-two Prozent dann nochmal auf forty-five Prozent.

00:04:03: bisher wenn Du Single warst ab einem zu versteuenden Einkommen von zweihundert siebenundsebzigtausend achthundert sechsundzwanzig Euro.

00:04:11: Der Betrag steigt jetzt!

00:04:14: Ab sieben und zwanzig dann nämlich schon ab einem zuversteuernenden Einkommen von mehr als zweihundertfünfzigtausend Euro.

00:04:23: Das heißt, die fünfundvierzig Prozent fängst du an früher zu zahlen und dann kommt jetzt noch quasi ja die reichen Steuerprämium, nämlich siebenundvierzicht Prozent.

00:04:34: das ist jetzt ein ganz neuer Steuersatz den wir bis jetzt nicht hatten.

00:04:38: Siebenundvierzig Prozent ab einem zu versteuernden Einkommen als Single von zweihundert-achtzigtausend Euro.

00:04:45: Übrigens dann bei Verheirateten werden sich die Beträge im Grunde einfach verdoppeln.

00:04:50: und da muss man sagen also bei siebenund vierzig prozent Einkommenssteuer, wenn du da jetzt noch den Solidaritätszuschlag von fünf Komma fünf Prozent auf die sieben Vierzig Prozent drauf schlägst Dann bist Du schon Bei Neunundvierzig Komma Fünf X Prozent.

00:05:03: Also etwa Die Hälfte wäre weg.

00:05:07: Wer ist jetzt also davon betroffen?

00:05:09: Lass uns das mal differenzieren.

00:05:11: Angestellte, ja Einzelunternehmer Freiberufler auf jeden Fall auch Gesellschafter von Personengesellschaften Also OHGs KGs GmbH und CoKGs UG und Co.

00:05:25: KGs aber auch GBR-Gesellschaft sind davon Betroffen.

00:05:29: Auch Gmbh Geschäftsführer die ein Gehalt beziehen vom eigenen Unternehmen über den Geschäftsführ-Anstellungsvertrag sind davon betroffen.

00:05:38: Unternehmer mit Holdingstrukturen, ja wenn du Gewinnausschüttungen dir genehmigst und nicht die Abgeltung steuer wählts mit twentyfünf Prozent plus Solidaritätszuschlag sondern das sogenannte Teileinkünfteverfahren Ja?

00:05:57: Wenn Du sagst Ich nehme das Verfahren, vierzig Prozent sind Steuerfreidegewinnerschüttung.

00:06:02: Sechzig Prozent ist immer steuerpflichtig mit dem persönlichen Steuersatz.

00:06:06: wenn und mit den sechszig Prozent natürlich die reichen Steuer oder Reichensteuer Premium knackst dann bist du bei fast fünfzig Prozent Belastungen auf die sechzig prozent.

00:06:18: Dann bist du schon fast bei einer Steuerbelastung von knapp dreißig Prozent Auf Gewinnausschüttungen deutlich mehr als die Abgeltungssteuer.

00:06:25: ich bin mal gespannt was wir mit der abgeltungsteuer machen damit dieses Verhältnis wieder stimmt.

00:06:30: Aber das nur am Rande!

00:06:31: Auf was werden denn diese Prozentsätze angewendet?

00:06:36: Kleiner Einschub, denkt immer daran die Multiplikation mit Null ergibt ja bekanntlich null.

00:06:40: Das machen wir uns später zur Nutze.

00:06:42: Lass uns erstmal definieren auf was nicht auf den Umsatz fällt die Steuer an oder der Steuersatz?

00:06:50: auch nicht auf dem Gewinn sondern auf das zu versteuernde Einkommen.

00:06:54: Also üblicherweise der Gewinn aus deinem Unternehmen Minus Kinderfreibeträge, minus Sonderausgaben, minus Vorsorgeaufwendungen.

00:07:03: Also Versicherungsbeträge, Rentenversicherungspbeiträge, Krankenversicherungsbeiträge, Kinderfreibeträge sonstige Abzüge.

00:07:11: was dann unter dem Strich übrig bleibt das zu versteuerende Einkommen siehst du auch in deinem Steuerbescheid relativ weit unten zu versteuern.

00:07:18: Das ist die Bemessungsgrundlage.

00:07:20: und da drauf kommen an die Spitzensteuersätze bis zu Reißt, lass uns jetzt mal angucken wie sich das in der Praxis auswirkt.

00:07:30: Wir haben zwei Unternehmer der gleichen Branche.

00:07:32: die haben mit ihren Aktivitäten auch den gleichen Gewinn.

00:07:35: Die sind Single, die erwirtschaften dreihunderttausend Euro Gewinn.

00:07:38: nur dass ein Unternehmer den Gewinn in seinem einzelnen Unternehmen erwirtschaftet und der andere hat eine GmbH Und dort fallen dreihunderttaussend euro Gewinn an.

00:07:47: was haben beide zu versteuern?

00:07:49: Nun, der Einzelunternehmer hat dreihunderttausend Euro gewinnen.

00:07:52: Der hat vielleicht noch zehntausende Euro Ausgaben und sonstige abziehbare Beträge.

00:07:57: Er hat dann ein zuvor steuernes Einkommen von vielleicht zweihundertneunzigtausende Euro.

00:08:02: Der wird in Zukunft Reichensteuer Premium bezahlen, siebenvierzig Prozent allerdings noch Solidaritätszuschlag dazu.

00:08:09: Dann bist du bei etwa neunundvierzicht.

00:08:11: Komma X Prozent also fast die Hälfte ist weg.

00:08:13: etwa onehundertdreiundvierzichttausend Euro gehen an Einkommensteuer für den Einzelunternehmer weg, das heißt er behält von seinen dreihunderttausenden noch einhundertseinhalbzigtausende.

00:08:23: knapp über die Hälfte bleiben bei ihm über.

00:08:26: Der andere Unternehmer in der Rechtsform der GmbH solange der kein Einkommen bezieht in Form eines Gehaltes zahlt er keine Einkommenssteuer sondern die GmbHA.

00:08:39: Die wird Gewerbesteuer zahlen.

00:08:41: und Körperschaftsteuer, also die Einkommensteuer der GmbH ist die Körperschraftsteuer.

00:08:46: Da sagen wir mal so im Schnitt dreißig Prozent, die Kölperschaft steuern es fest mit fünfzehn Prozent.

00:08:50: Die Gewerbesteuer variiert je nach Gemeinde.

00:08:53: Im Schnitt reden wir von dreizig Prozent.

00:08:54: Das heißt bei dreihunderttausend Euro Gewinn in der GMBH bleiben dann vielleicht noch zweihundert Zehntausend Euro über das heißt neunzigtausende Euro.

00:09:04: Dreißig prozent von dreihundredtausenden Euro gehen an Körper- schaft Steuer und Gewerbe steuer weg.

00:09:09: Zweihundertzehntausend Euro behält die GmbH über, während im Einzelunternehmen du nur hundertfünfzigtausend Euro überbehalten hast.

00:09:18: Das heißt das mehr an Liquidität, die der GmbW überbleibt.

00:09:23: Du als Gesellschafter bist dann gar nicht betroffen von der Gesetzesänderung weil du zahlst nur Einkommensteuer wenn du ja steuerliches Einkommen generierst in Form von Gehalt aus deinem Einstellungsverhältnis Gmb H oder Gewinnausschüttungen.

00:09:40: So, jetzt kann man natürlich sagen gut aber von irgendwas muss ich leben?

00:09:43: Ja die meisten brauchen allerdings nicht dreihunderttausend Euro zum Leben sondern die brauchen weniger.

00:09:48: der Einzelunternehmer kann sich leider nur nicht aussuchen wie er besteuert wird sondern wenn drehundertausend Euro in der Bilanz drinstehen versteuert der drehunderteusend euro dann Spitzensteuersatz Premium, während der Gesellschafter der GmbH sagen kann ich komme mit hunderttausend Euro Bruttoeinkünften locker aus.

00:10:04: Der Rest bleibt im Unternehmen, der ist natürlich selig.

00:10:07: warum?

00:10:08: Weil bei einhunderttaussend Euro zu Versteuernem Einkommen bist du natürlich weder in der reichen Steuer-Premium noch in der Reichensteuer noch im Spitzen Steuersatz sondern du wirst irgendwo in dem Bereich zwischen fünfundzwanzig und dreißig Prozent liegen.

00:10:23: Und dann wäre es so, dass die GmbH deinen Gehalt sogar noch abziehen kann als Gehaltskosten.

00:10:28: Das heißt da stehen nicht dreihunderttausend Euro zu versteuern sondern nur zweihundert tausende Euro zu versteuern.

00:10:35: Darauf die dreißig Prozent Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer wären dann sechzigtausende euro Steuern, die die GMBH nur bezahlt statt Neunzigtausend Euro.

00:10:45: Ja und du beziehst ein Gehalt von hunderttausenden Euro, zahlts vielleicht dreißig Prozent Einkommensteuer also weit unter dem Spitzensteuersatz bleiben bei dir seventy tausend euro netto über und du siehst in der Gesamtbetrachtung bleibt es bei neunzig Tausend Euro Steuern in der GmbH Variante wo Du als Gesellschafter Hunderttaussend Euro Brutto erzielst.

00:11:08: Der Rest bleibt in der GNBH zum Reinvestieren während der Einzelunternehmer diese ganzen Möglichkeiten gar nicht hat.

00:11:16: Denn beim Einzelunternehmen ist es so, du bist der Einzelunternehmer und das was deine Bilanz zeigt als Gewinn ist das was in deinen Einkommensteuerbescheid reinkommt.

00:11:26: und den meinem Beispielzweil ist der Einzelnunternehmer dazu verdammt den reichen Steuersatz Premium zu bezahlen und der andere eben nicht.

00:11:35: er kann darüber sein Gehalt steuern!

00:11:37: Und dann gibt's natürlich noch sehr viele Möglichkeiten wie Du selbst diese Steuere runterfahren kannst.

00:11:42: Ja, viele Änderungen befinden sich aktuell noch im Gesetzgebungsverfahren.

00:11:45: Wir werden sehen was daraus wird in dem Jahr die komplette Kraft entfalten und wo jeder Betroffene im positiven Fall, man will ja auch Menschen entlasten voll profitiert.

00:11:58: dann profitiert also im Schnitt der Bürger mit fünfzig Euro pro Monat.

00:12:02: da kann man sich überlegen das kannst du da auch überlegen Wie viel mehr das bringen soll auf der Basis des Einzelnen mit fünfzig Euro mehr pro Monat, aber fünftig Euro ist auch Geld.

00:12:13: Man darf sich nur überlegen, okay, hieß es wirklich eine Steuerreform die so richtiges in sich hat oder nicht?

00:12:19: Darfst du dir überlegen.

00:12:20: Wichtig ist aber auch egal was kommt.

00:12:23: Es soll kommen zum ersten ersten zwei tausend sieben zwanzig.

00:12:26: also.

00:12:27: wenn diese Neuregelung kommen dann ist der größte Eingriff ja im Bereich der Reichensteuer und Spitzensteuer und

00:12:37: da

00:12:37: hast du eben anhand des Beispiels gesehen, dass Du ja in der Lage bist das zu steuern.

00:12:45: Denn Du hast ja die Entscheidung bin ich überhaupt in dieser Einkommensteuerwelt alleine schon aufgrund meiner Rechtsform?

00:12:52: Einzelunternehmen Personengesellschaften Ja GmbH Nein Sondern dann nur mit deinem Gehalt.

00:12:58: aber das kannst Du ja Steuern Und Du kannst auch natürlich Steueren Video Gelder aus Deiner Struktur dir rausholst.

00:13:05: Es liegt also an dir.

00:13:06: Bedeutet aber auch, dass ich dir empfehlen würde wenn du es nicht schon getan hast dich jetzt mit diesem Thema mal auseinander zu setzen.

00:13:14: wie kannst Du Dich denn vorbereiten auf den ersten ersten siebenundzwanzig?

00:13:18: Es ist noch satt und genug Zeit die Rechtsform zur Hinterfragen Strukturen zur hinterfragen Und viele viele Vorbereitungen zu treffen Die dazu führen das selbst Wenn Du Mit dreihundert vierhundert fünfhunderttausend oder eine Million oder mehr Gewinn unterwegs bist im Grunde genommen gar nicht betroffen bis von der neuen Reform.

00:13:38: Und wie du den Beispielsfall eben auch entnehmen konntest, gibt es ja neben der Einkommensteuerwelt noch die Körperschaftsteuermeld.

00:13:44: und bei den Körperschaften zum Beispiel – da reden wir ja gar nicht über Steuererhöhung ganz im Gegenteil!

00:13:50: Da gibt es Steuersenkungen, die auch schon längst beschlossen worden sind nämlich im letzten Jahr und ab dem Jahr zwanzig acht geht's dann bergab mit den Steuern setzen, nämlich von aktuell fünfzehn Prozent Körperschaftsteuer.

00:14:05: Wenn du gewerblich unterwegs bist mit deinem Unternehmen, kommen natürlich noch ungefähr fünfzehnt Prozent Gewerbesteuern hinzu.

00:14:10: Dann sind wir bei dreißig Prozent.

00:14:12: aber das ist schon der höchste Steuersatz aktuell und er wird gesenkt ab zwei tausend achtundzwanzig schrittweise um ein Prozentpunkt bis zweitausendzweiunddreißig.

00:14:23: Das heißt die Körperschaffsteuer singt zweitauzent achtund zwanzig.

00:14:26: von fünftzehn auf vierzehn dreizehn zwölf elf zehn Zwei-tausend, dreißig haben wir zehn Prozent erreicht.

00:14:33: Dann rechnen wir noch mal fünfzehn Prozent Gewerbesteuer hinzu und selbst die kannst du beeinflussen weil es gibt Gemeinden da zahlt vielleicht nur zehn Prozent Körperschaftsteuer.

00:14:41: ja dann bist du irgendwie in dem Bereich von zwanzig Prozent bis fünfundzwanzig Prozent Steuerbelastung In der Körparschaftsteuwelt also für Körperschaften im BHs UGS Aktiengesellschaften Genossenschaften Stiftungen oder ähnliche Körpschaft.

00:14:55: aber das sind so die bekanntesten bei denen gibt es Steuersenkungen.

00:15:00: Und wenn du sagst, zehn Prozent Körperschaftsteuer ab zweiunddreißig und vielleicht ja in der Gemeinde mit einem mittleren Satz doch mal zwölf Prozent das ist dreizehn Prozent Gewerbesteuer sein dann reden wir also über dreiundzwanzig Prozent Steuerbelastung im Vergleich zu siebenundvierzig Prozent in der Spitze.

00:15:22: Das heißt man kann sagen Du kannst deine Steuerbelastung ja alleine durch die richtigen Rechtsformen, aber ich sage mal dazu, die Rechtsform allein reicht nicht.

00:15:31: Sondern die richtige Steuerunternehmensstruktur halbieren und es liegt an dir, wann du diesen Weg gehst.

00:15:39: Du hast noch genug Zeit bis zum ersten Ersten.

00:15:41: Du könntest sogar jetzt noch rückwirkend auf den Jahresanfang dich neu aufstellen.

00:15:48: Und in dieser Stelle kommen ganz oft dieselben Einwände nämlich Nelson Alles klar, hab ich verstanden.

00:15:55: Der Punkt ist nur wenn ich also der Unternehmer bin, der mit einer GmbH unterwegs ist und der zahlt ab dem Jahr im Jahr zum Jahr-zu-Zwischen immer weniger Steuern und ich bin bei einer Steuerbelastung von vielleicht der Dreiundzwanzig Prozent oder Fünfundzwanziger Prozent in der Gmbh.

00:16:08: Klar ist das besser als siebenundvierzig oder knapp fünfzig Prozent mit Soli.

00:16:12: Aber das Geld ist ja dann in dieser Körperschaft drin.

00:16:16: Und wenn ich es dann rausholen, in Form von Gewinnerstötungen, ja, dann zahle ich ja wieder twenty-fünf Prozent Abgeltungsteuer plus Solidaritätszuschlag, da bin ich auch knapp über sechsundzwanzig Prozent.

00:16:27: Also es gibt noch mal eine Nachversteuung und dreinzwanziger Prozent plus sechsund zwanzig Prozent.

00:16:31: Da bin ich ja auch schon wieder bei knapp fünfzig Prozent bringt doch gar nichts.

00:16:35: Und an der Stelle kann ich dir sagen genau deswegen solltest du dich beschäftigen mit Steuergestaltung uns mit den Möglichkeiten, die du hast exakt das eben so nicht zu praktizieren.

00:16:48: Denn wenn du das so praktizierst dann haben die Kritiker recht.

00:16:52: wir machen es aber in der Gestaltung nicht so denn es gibt Mittel und Wege.

00:16:56: Es gibt auch mehrere Möglichkeiten wie Du Gelder aus dieser Struktur komplett steuerfrei rausziehst oder vielleicht mit so einer kleinen Reststeuerbelastung im einstelligen Bereich.

00:17:10: Da kommt es immer auf den individuellen Fall an, da gibt's keine Blaupause für alle sondern Steuergestaltung ist dann eben auch eine individuelle Sache.

00:17:18: und wenn du entsprechend vorbereitet sein möchtest und erfahren willst welche Möglichkeiten es gibt deine Steuerlast legal und dauerhaft zu optimieren dann schau unbedingt in die Videobeschreibung.

00:17:28: dort findest du nämlich einen Link um dich zu einem kostenlosen Live-Ebinar anzumelden.

00:17:35: Du hast die Möglichkeit, dir ein kostenloses Orientierungsgespräch zu sichern.

00:17:40: Indem wir mit dir über deine Situation sprechen und dann schauen wie können wir dir helfen eben genau diese optimalen Wege zu gehen dass du weniger Steuern bezahlt

00:17:52: und deutlich nicht mehr.

00:17:59: Danke das du in dieser Folge dabei warst!

00:18:01: Wenn du Lust auf noch mehr Steuerinsider hast, dann lass gern ein Abo da und gib dem Podcast eine Bewertung auf Spotify oder Apple-Podcast.

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00:18:13: Dann lass uns sprechen!

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00:18:17: Den Link dazu findest du in den Show Notes.