#35 Erbschaftsteuer legal vermeiden

00:00:00: Du behältst dir die Einnahmen aus deinen Immobilien zurück, du behältest dir die Einnahmen aus deinem Wertpapierdepot zurück und überträgst einfach nur das Vermögen auf deine Kinder.

00:00:08: Aber die Einlagen bleiben bei dir!

00:00:10: Hat zwei Vorteile, Vorteil Nummer eins – du hast schon mal Vermögensübertragen, du hast die persönlichen Freibeträge vielleicht genutzt und du hast das eintommen noch bei dir belassen.

00:00:26: Systematisch Steuern sparen und nachhaltig vermögenschützen.

00:00:30: Herzlich willkommen im Steuer Mentoring Podcast.

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00:00:45: Und hier ist dein Host der mit Dir sein Wissen aus über zwanzig Jahren Praxis teilt –

00:00:51: Nelson

00:00:51: Cremas.

00:01:02: Lass uns mal mit Gestaltungsmöglichkeit eins den kleinen Handwerkskoffer anfangen.

00:01:07: Warum sage ich kleine Handwerckskoffer?

00:01:08: Es geht klein, mittler und große so wie es günstiges Werkzeug gibt und dann gibt's vielleicht ein Markenwerkzeug und dann gibts dieses Profi-Werkzeug was die Handwerker alle benutzen.

00:01:17: okay Bei kleineren Vermögen, das sind Vermögens die unterhalb des persönlichen Freibetrages in der Erbschaftsteuer sich bewegen.

00:01:25: Was ist das?

00:01:26: Der Freibetrack zwischen Eheläuten ist fünfhunderttausend Euro, zwischen Eltern und ihren Kindern vierhundert tausend euro.

00:01:33: gibt es noch mehr?

00:01:34: aber das sind so die Hauptgruppen die wir uns jetzt angucken.

00:01:37: da reicht bei Vermögern zwischen einer Million und zwei Millionen oftmals das rechtzeitige Nutzen der persönlichen Freibeträge.

00:01:46: selbst das unterbleibt.

00:01:48: Was bedeutet das?

00:01:49: Das bedeutet, du kannst Vermögen sei es Wertpapiervermögen, sei es Immobilien-Vermögen natürlich schon zu Lebzeiten auf deine Kinder übertragen.

00:01:59: Du kannst also Vermögens innerhalb der persönischen Freibeticke alle zehn Jahre übertagen.

00:02:04: Gut, viele sagen mache ich aber nicht weil ich brauche die Einnahmen.

00:02:08: Okay dafür gibt es dann Möglichkeit Nummer zwei wenn dein Vermögen sagen wir mal eher im Bereich zwischen zwei und vier Millionen vielleicht liegt.

00:02:18: Und ich rede über erbschaftsteuerlich schlechtes Vermögen.

00:02:22: Das ist nämlich alles, was kein Betriebsvermögen ist.

00:02:25: Betriebensvermogen ist dein Betrieb nennenswerte Beteiligungen über twenty-fünf Prozent das es gutes vermögen was aktuell noch steuern frei übertragen werden kann ohne dass du deine persönlichen Freibeträge nutzen muss oder die Freibeträge besser gesagt, der Nachfolger genutzt werden müssen.

00:02:42: Dieses Vermögen das lassen wir außen vor dass es eh steuerfrei übertragbar sondern ich rede über das vermögen was nicht steuer frei übertragen ist.

00:02:48: das nennt man übrigens Verwaltungsvermögen.

00:02:50: Ich nenne das erbschaftsteuerlich schlechtes Vermögend.

00:02:53: Das sind Wertpapier-Depots Das ist Geld also Geldbestände Das sind Sparguthaben Das sind Edelmetalle und das sind Immobilien Und diese Werte unterliegen der Erbschaftssteuer.

00:03:07: Persönlichen Freibeträge nicht reichen.

00:03:09: oder du möchtest noch gar nicht deinen Vermögen übertragen an die andere Generation, weil du die Einnahmen brauchst.

00:03:15: In beiden Fällen nutzt du zum Beispiel Niesbrauchbelastungen das heißt Du behältst dir die Einnahme aus deinem Immobilien zurück und du überträgst einfach nur das Vermögend auf deine Kinder.

00:03:29: aber die Einlagen bleiben bei dir.

00:03:30: hat zwei Vorteile, Vorteil Nummer eins du hast schon mal Vermögen übertragen.

00:03:35: Du hast die persönlichen Freibeträge vielleicht genutzt und du hast das Einkommen noch bei dir belassen.

00:03:42: Gestaltungsmöglichkeit drei Wenn das alles nicht mehr reicht.

00:03:46: Das heißt also dein Vermögend ist so hoch Dein Verwaltungsvermögen, das erbschaftsteuerlich schlechte Vermögen und ich spreche jetzt insbesondere diejenigen von euch an.

00:03:57: Die Immobilien besitzen weil der Immobilianbesitz führt oft dazu dass du in abartige Erbschaftssteuer- und Schenkungsteuerregionen kommst wo die Freibeträge nicht mehr reichen Wo Niesbrauchsgestaltungen nicht mehr Reichen.

00:04:10: brauchst Du den Profihandwerkskoffer Den die Profi Handwerkern nutzen Und Das sind dann zum Beispiel Gestaltung indem du aus schlechtem Vermögen gutes Vermögend machst.

00:04:23: Was bedeutet das?

00:04:24: Du hast ein Wertpapier-Dipot von zwei Millionen Euro und du hast Immobilien im Privatvermögen von drei Millionen Euro, dann sind das insgesamt fünf Millionen Euro.

00:04:34: Du hast einen Kind!

00:04:36: So, das Kind hat dir gegenüber einem Freibetrag von vierhunderttausend Euro und wenn du verheiratet wärst auch deinem Ehegatten gegenüber einem freibetragt von vier hunderttauseund Euro kann das Kind also von den fünf Millionen, wenn es erbt, achthunderttausend Euro abziehen darf.

00:04:50: Also vier Komma zwei Millionen Euro versteuern.

00:04:53: Das sind so viele Steuere will gar nicht wissen wie viel.

00:04:55: eine sehr, sehr hohe Zahl und die willst du dir sparen?

00:04:58: Dann kannst Du zum Beispiel sagen okay ich mache aus dem Wertpapier Vermögen zB Ich liquidiere das Wenn keine große Steuerbelastung damit einher geht Und wandle dieses Vermögens um in gutes Vermögen, in erbschaftsteuerlich gutes Vermögern, nämlich Betriebsvermögen.

00:05:15: und das kann zum Beispiel ein Unternehmen sein wo du Tinyhäuser vermietest.

00:05:21: wo du Fotovoltaikanlagen betreibst, wo du Speichersysteme betreibest.

00:05:25: Also eigentlich klassische Kapitalanlagen.

00:05:27: die produzieren aber Einkünfte aus Gewerbebetrieb.

00:05:31: sie werden aber auch als Betriebsvermögen im erbschaftsteuerlichen Sinne behandelt und die Übertragung dieses Vermögens ist Erbschaft steuerfrei weil das ist ja gutes Vermögen.

00:05:39: Du machst also aus erbschachsteuerlich schlechtem Vermögens gutes Vermirken.

00:05:42: Viele sagen dann Ja bei mein Wertpapier Depot das kann ich nicht verkaufen weil dann realisiere ich die Stellen reserven nur ums.

00:05:51: Dann lassen wir das Wertpapierdepot doch so stehen.

00:05:54: Das können wir dann zum Beispiel mit Niesbrauch belasten, d.h.

00:05:58: aus einem WertpAPI-Depot von zwei Millionen Euro je nachdem wie alt du bist.

00:06:02: die Erträge bleiben bei dir, dass depot geht an deine Kinder oder an dein Kind in meinem Beispielsfall und damit senken wir den Wert über die Niesbauchsbelastung was da übergeht und kommen vielleicht schon ans Ziel und die Immobilien bleiben dann noch über.

00:06:16: Was machen wir mit den Immobilie?

00:06:18: Naja, die wirst du ja auch nicht verkaufen wollen und danach Photovoltaikanlagen oder andere Investments tätigen weil du willst ja in Immobilien investieren.

00:06:25: Dann werden wir diese Immobilie aus deinem Privatvermögen heraus übertragen in eine andere Gesellschaftsstruktur, die dafür sorgt dass du gar nichts mehr zu vererben hast.

00:06:39: das sind meistens Stiftungsstrukturen die wir da für nutzen.

00:06:44: Die werden sicherstellen, dass deine Immobilien raus sind.

00:06:48: Und das ist ja erbschaftsteuerlich schlechtes Vermögen aus deiner Erbschaft oder Schenkungssteuer?

00:06:54: Die sind in einer Stiftungstruktur.

00:06:56: die Stiftungen steuerst du und später auch dein Kind oder deine Kinder aber sie werden nicht erben weil es gibt gar nichts zu erben Weil dieses Vermögend gehört dann deiner Stiftungsstruktur und die Kinder bekommen Kontrolle darüber.

00:07:10: Aber es gibt Spielregeln später Und die können auch die Erträge nutzen aus den Immobilien.

00:07:14: Immobilie können auch mal verkauft werden, es ist überhaupt gar kein Problem geht in so einer Struktur auch aber es gibt nichts mehr zu erben und damit holst du dieses Vermögen auch raus.

00:07:24: das heißt Du hast dieses Vermögen komplett rausgeholt aus der Erbschaft, weil es gar nichts mehr zu erben gibt.

00:07:30: Trotzdem behältst du die Kontrolle über deine Immobilien übrigens nebenbei!

00:07:33: Du wirst auch deine Abschreibungen steigern, deine Steuerbelastung auf die Immobiliererträge.

00:07:38: fahren wir über solche Strukturen meistens sogar auf Null das gar keine Steuer mehr anfällt und keine Erbschaftsteuer mehr auf die immobilen Werte die meistens den höchsten Betrag ausmachen.

00:07:49: Das Wertpapier-Depot haben wir dann quasi entwertet, über Niesbrauchsbelastungen und insgesamt nutzen wir für einen kleinen Rest der übrig bleibt.

00:07:59: Dann noch die persönlichen Freibeträge und dann hast du diese gesamte Strecke auch für große Vermögen benutzt.

00:08:04: Und ich will das nur antiesen für ganz große Vermoegen, die im zweistelligen Millionenbetrag sich bewegen!

00:08:10: Teilweise sogar im dreistelligen Millionenbetrag gibt's auch heute schon sehr geschickte Gestaltungen, wie du auch dieses Vermögen und ich rede von Verwaltungsvermögen.

00:08:18: Immobilien, Wertpapiere, Cashbestände, Edelmetalle komplett Erbschaftssteuer frei in die nächste Generation übertragen kannst – auch wenn du es nicht glaubst, es geht heute!

00:08:30: Also du hast sehr viele Möglichkeiten und nicht umsonst nennt man auch die Erbshaft- und Schenkungsteuer eine dummen Steuer.

00:08:36: unter steuerbare Artern ist das so bekannt Weil es gibt keine Notwendigkeit, diese Steuer zu bezahlen.

00:08:43: Aber viele zahlen sie weil sie zwischendurch einfach Geld verdienen, Geld verdient, Vermögen aufbauen aber nicht daran denken dass irgendwann mal die nachfolgende Generation ein Drittel oder die Hälfte dieses Vermögens abgeben darf an Erbschaftsteuer und das Erbsraftsteuer ist eine Geldschuld.

00:08:57: da muss überhaupt erstmal das Geld vorhanden sein.

00:09:00: in vielen Fällen müssen Assets verkauft werden und das sind die schlimmsten Fälle.

00:09:04: Ich kann dir einen Fall aus der jüngsten Vergangenheit schildern, wo jemand genau diese Situation hatte.

00:09:10: Das Wertpapier-Depot war relativ klein, es waren nur vierhunderttausend Euro für seine Verhältnisse klein denn das meiste Vermögen steckt in Immobilien.

00:09:17: da reden wir über etwa zwanzig Millionen Euro.

00:09:20: Teils hatte der Immobilien privat selber, teils war er beteiligt an einer Immobilie in GBR.

00:09:27: Da rechnet man ... haben wir ihm dann die Hälfte der Immobilien zugerechnet.

00:09:30: Somal Summarum waren es zwanzig Millionen Euro Immobiliendvermögen, vierhunderttausend Euro Wertpapiervermogen.

00:09:36: und daneben hat er noch einen Handwerksbetrieb gehabt.

00:09:39: Der Handwerksbetrieb hat erbschaftsteuerlich keine Probleme bereitet, weil das ist ja gutes Vermögen.

00:09:44: Das geht sowieso steuernfrei in die nächste Generation.

00:09:47: aber die zwanzig Millionen waren riesengroßes Problem, weil er sich überlegt hat hey ich bin neunundvierzig Jahre alt und wenn ich jetzt morgen Versterbe kann Unfall passieren, dann zahlen meine Erben so viel Steuern.

00:10:00: Dieses Geld ist gar nicht da.

00:10:01: Da reicht das Wertpapier-Depot überhaupt nicht aus um die Steueren zu bezahlen.

00:10:04: Das ist viel mehr.

00:10:05: Dann müssen Immobilien rausverkauft werden in der Drucksituation im heutigen Markt wo heute Immobilie ja im Wert eher gesunken sind.

00:10:14: Es ist eher ein Markt um Immobilia zu kaufen als statt Immobilian zu verkaufen.

00:10:18: Katastrophe.

00:10:19: und wir konnten diesen Fall in dieser gesamten Strecke, die ich dir eben aufgeschildert habe mit einer Stiftungsstruktur.

00:10:26: Mit Gestaltungen über den Niesbrauch so in eine Struktur überführen dass sie aus der persönlichen Erbschaftssteuer komplett raus sind.

00:10:36: und das hat demjenigen natürlich unheimlich viel Sicherheit gegeben weil er gesagt hat okay selbst wenn jetzt was passiert es passiert dann aber keine finanzielle Katastrophe für meine Erben.

00:10:47: Verwaltungsvermögen, Erbschaftssteuer, die schlechtes Vermögen vor der Erbsraftsteuer gerettet.

00:10:52: Das waren hoher siebenstelliger Betrag, der da vor der Steuer gerettete werden konnte.

00:10:57: Wenn du dich in diesem Video wieder findest und auch zu denen gehörst, die diese Angst vielleicht in sich haben dass wenn irgendetwas passiert eine hohe Erbschaftsteuer entsteht oder du dieses Thema schon lange mit dir rumschleppst.

00:11:08: Weil das ist oftmals in der Praxis so man will das regeln aber irgendwie erbschaften.

00:11:12: Das ist immer wie ein Zahnarztthema.

00:11:14: Man weiß man muss was machen aber man macht es am Ende nicht.

00:11:17: Man macht eher andere Sachen.

00:11:19: Man scheut einfach diesen Weg!

00:11:20: Wenn du das anpacken möchtest und vielleicht dieses Video dir jetzt den die Initialzündung gegeben hat Dann empfehle ich dir, besuch doch einfach mal eines unserer nächsten sonntäglichen Live-Webinare.

00:11:32: Wir zeigen dir da immer wieder Gestaltungen wie du Steuern sparen kannst aber auch Vermögen in die nächste Generation.

00:11:38: Steuerfrei übertragen kannst und hol dir da die ersten Instaurationen!

00:11:47: Du möchtest das Spiel mit den Steuern beherrschen?

00:12:01: Dann lass uns sprechen.

00:12:02: Trage dich für ein kostenfreies Gespräch ein!

00:12:05: Den Link dazu findest du in den Shownotes.