#37 Die Stiftung: Das mächtigste Werkzeug für Vermögensschutz

00:00:00: Wenn du also deine Steuerpflicht in Deutschland komplett aufgeben möchtest, weil du ins Ausland siehst und gar nicht mehr in Deutschland steuerpflichtig sein möchtes, sorg eine Stiftung dafür dass du quasi deine Aktivitäten abgibst an die Stiftungen.

00:00:15: Weil du nicht daran beteiligt bist hast du gar keine persönlichen Aktivität mehr Und das schützt dich vor der Wechselbesteuerung.

00:00:27: Systematisch Steuern sparen und nachhaltig Vermögenschützen.

00:00:31: Herzlich willkommen im Steuermentoring-Podcast.

00:00:35: Hier erhältst du jede Woche neu das begehrte und praktische Insiderwissen, dass sich neunundneutzig Prozent aller Unternehmer wünschen.

00:00:42: Werder auch du zum Topsteuerinvestor!

00:00:46: Und hier ist dein Host, der mit dir sein Wissen aus über zwanzig Jahren Praxis teilt – Nelson Kremers.

00:01:03: Lasst uns heute mal über das Thema Stiftung sprechen an ein sehr wichtiges Thema.

00:01:07: Wir werden unterschiedliche Facetten beleuchten, nämlich natürlich einmal die steuerliche Facette.

00:01:11: Was kann eine Stiftung im steuerlichen Bereich?

00:01:14: Kann man damit Steuern sparen?

00:01:15: wenn ja wie in welcher Konstellation?

00:01:17: aber auch Stiftungen unter dem Gesichtspunkt des Vermögenschutzes und natürlich auch unter wirtschaftlichen Gesichtspunkten.

00:01:23: Das sind so die drei Facetten, die wir heute gerne beleuchtern.

00:01:25: So, wir starten mal mit der Frage warum das Thema Stiftungs eigentlich so wichtig ist.

00:01:30: Und dafür ist es wichtig zu verstehen was überhaupt so eine Stiftung ist und was sie als Rechtsform so einzigartig macht.

00:01:37: Und dann sind wir auch schon beim ersten Punkt, vor allem die Stiftungen in der Rechtsform also wie eine GmbH oder wie ein Einzelunternehmen auch eine Rechtsform darstellen stellt eine Stifte um ihm auch nach Rechtsform da.

00:01:47: nur Sie hat bestimmte Eigenarten Also die Striftungen, die ordnet man erst mal ein unter den Rechtsformen der Körperschaftsteuerwelt.

00:01:54: das sind Unternehmen wie GmbHS, UGS, Aktiengesellschaften Genossenschaften kurz IGs eingetragene Genossschaften und auch Stiftungen.

00:02:03: Stiftung sind also Körperschaften, aber keine Kapitalgesellschaften.

00:02:07: so jetzt ist sehr technisch und ich löse das mal auf weil das nutzen wir dann noch ganz gerne.

00:02:12: eine stiftung wird also ähnlich behandelt vom steuerrecht wie ein gmbh.

00:02:18: die zahlt eben auch Körperschaftssteuer, nämlich flat, fünfzehn Prozent.

00:02:22: Und ihr wisst seit dem ersten Siebten diesen Jahres wurde ja eine wichtige Gesetzesänderung beschlossen, nämlich dass der Körperschraftsteuersatz ab zwanzigundzwanzig dann um ein Prozent jeweils sinkt bis zweitausendzweiunddreißig und dann landen wir irgendwann bei zehn Prozent und Stiftungen würden damit davon eben auch profitieren.

00:02:40: also schon mal sehr großer Vorteil.

00:02:42: ne Stiftung zahlt geringe Steuern weil sie eine Körper schafft ist und im Körpschaftsteuergesetz unterliegt.

00:02:47: Der Punkt ist aber eben auch, dass eine Stiftung keine Gesellschaft erkennt.

00:02:52: Also während einer GmbH so gestrickt ist, dass du eben Inhaber der Gmbh bist oder du kannst ja auch allein Inhabern der GMBH sein, nämlich zum Beispiel ein hundertprozentiger Gesellschafter, ist es bei einer Stiftungen so?

00:03:02: die kennt keine Gesellscharter?

00:03:03: Das ist ein bisschen... eigenartig.

00:03:06: Wenn man sich überlegt, ja Moment also das heißt dass Vermögen was die Stiftung hat ist ja eigentlich mein Vermögend aber auf der anderen Seite gehört mir diese Stiftungen nicht.

00:03:14: aber dann habe ich auch kein Vermöger mehr und es dann auch ein großer Trugschluss teilweise da draußen auch man könnte sagen wie so eine Art Märchen oder auch Fehlinterpretation, dass man sagt naja dann ich habe keine Kontrolle mehr über mein Vermögen weil ich bin ja nicht dran beteiligt an der Stiftung.

00:03:29: Also die Stiftungen kennt keine Gesellschafter, keine Beteiligten.

00:03:33: gleichzeitig ist die Stifthung aber kontrollierbar und deswegen ist sie so wichtig für das Thema Vermögensschutz für das Thema Vermeidung der Wegzugsbesteuerungen, wenn du also deine Steuerpflicht in Deutschland komplett aufgeben möchtest.

00:03:50: Weil du ins Ausland ziehst und gar nicht mehr in Deutschland steuertpflichtig sein möchtes sorg eine Stiftung dafür dass du quasi deine Aktivitäten abgibst an die Stiftungen weil du nicht daran beteiligt bist hast sogar keine persönlichen Aktivität mehr Und das schützt dich vor der Wegzugsbesteuerung, dass erst mal so ganz grob.

00:04:08: Also das ist das Kernelement einer Stiftung.

00:04:11: zum Thema Stiftungen kursieren sehr viele Mythen und darauf möchte ich einmal eingehen auf diese einzelnen Mythen.

00:04:18: So gibt es z.B.

00:04:20: ein Mythos, der besagt wenn du Vermögen hast und überträgst es in eine Stiftion um es vor dem Zugriff Dritter zu schützen.

00:04:27: Wer könnte die Dritten sein?

00:04:28: Es könnte der Inservenzverwalter sein, es könnte der scheidende Ehegarte sein.

00:04:33: Es könnten Kinder sein, die Pflichtteilsansprüche geltend machen wollen.

00:04:37: Es könnte die Bank sein, der irgendwas fänden möchte.

00:04:43: Also das sind so die üblichen Zugriffsmöglichkeiten und für den ein oder anderen, der sieht sogar den Staat wohl möglich als diejenigen, der Rückgriff nehmen könnte auf dein Vermögen sie Lastenausgleich Und dafür dienen Stiftungen dass man Vermögens vor dem Zugriffsdritter schützt.

00:05:00: Und da gibt es diesen Mythos, ja was aber einmal in der Stiftung drin ist das bleibt in der stiftung und du hast ja gar keine kontrolle mehr über deinen vermögen.

00:05:10: Also zunächst einmal ist es so dass wenn du also Vermögen in die stiftungen überträgst dann musst du eine unterscheidung machen weil wir unterscheiden einmal den stiftungsstock das stiftumsstockvermögen von dem restlichen vermöganen von den zustiftungen.

00:05:25: Also fangen wir mal beim Stiftungstock an.

00:05:26: Du gründest eine Stiftungen und dann musst du einen Stiftungsstock einzahlen, ich sage mal wie bei GmbHs musst du ein Stammkapital einzahlen.

00:05:33: twenty-fünftausend Euro ist das Stamm Kapital wovon du ja mindestens die Hälfte einzahlen muss also zwölftausend fünfhundert Euro.

00:05:39: Bei einer Stiftion gibt es keinen bestimmten Betrag.

00:05:42: jedes Bundesland sieht das auch unterschiedlich.

00:05:44: gehen wir davon aus.

00:05:46: Die Einzahlungen liegen irgendwo zwischen hunderttausenden und zweieinhalbzig tausend euro Und das ist der Stiftungsstock.

00:05:51: Das heißt also die Erstausstattung der Stifte mit Kapital, weil nämlich die Aufsichtsbehörde für Stiftungen darüber entscheidet ob sie deiner Stiftung die Daseinsberechtigungen gibt will natürlich auch wissen ja schafft denn die Stiftogen mit diesem Stiftestock überhaupt annähernd deine Familie zu fördern.

00:06:10: Denn der Zweck einer privat nützigen Stiftung, also ich rede jetzt hier erstmal nur von Privatnütziger Stiftungen nicht von Gemeinnützigersstiftung da kommen wir später dazu ist es dich und deine Familie zur Förder.

00:06:20: Die kann natürlich auch noch andere Zwecke haben.

00:06:22: theoretisch können sie ja auch noch ja andere Bedürfnisse von deiner Familie und eine eigene Bedürfenste fördern aber es geht letztendlich um die Förderung der Familie.

00:06:29: deswegen nennt man dir auch Familienstiftungen.

00:06:32: Und diese Erstausstattung, also der Stiftungsstock bleibt tatsächlich in der Stifthung drin.

00:06:36: Aber das sind hunderttausend bis zweieinfünfzig tausend Euro!

00:06:38: Wenn du das geleistet hast und durch diesen gesamten Prozess der Anerkennung der Stiftungen gegangen bist, deine Stiftung existiert nun.

00:06:48: Dann kannst du sie ausstatt mit weiteren Vermögen.

00:06:50: Also du kannst Immobilien reinübertragen, du kannst Wertpapierdepost reinübetragen, Du kannst sogar deine Unternehmen rein übertragen.

00:06:57: Du kannst Anteile an Gesellschaften reinübitragen.

00:06:59: Das bleibt dir überlassen.

00:07:00: Du kann es eigentlich alles reinübtragen im Grunde auch alles in einer Stiftion an Business vollziehen.

00:07:06: dass die Stiftungsaufsicht vielleicht das ein oder andere nicht so gerne sieht.

00:07:09: Das ist, da geht es aber mehr um Geschäfte, die sehr risikoreis sind, EDC weil eine Stiftung ist ja auch dazu da, dass sie generationenübergreifend existiert.

00:07:18: Lass uns diese Ausnahmen gar nicht beleuchten sondern nur diesen Mythos.

00:07:21: ich kriege dann mein Wertpapierdepot von fünfhunderttausend Euro was sich zusätzlich nachdem ich also den Stiftungenstock rein übertragen habe im Wege einer Zustiftung, so nennt man dies dieses Vermögen sei dann gebunden in der Stiftion Naja, und ich hätte auch keine Kontrolle mehr darüber.

00:07:37: Jetzt muss man verstehen eine Stiftung in Deutschland muss ja geführt werden Und derjenige der sie führt ist ein Vorstand.

00:07:44: genauso wie bei einer Aktiengesellschaft auch Bei einer GmbH-UG ist es eben Geschäftsführer.

00:07:48: das nennt man dann Organ der Stiftungen weil die stiftung kann nicht reden.

00:07:51: Also braucht sie jemanden der für die stiften redet und für die Stiftungsentscheidung trifft Für die stifting Unterschriften leistet usw.

00:07:57: Und wer is das?

00:07:58: Das kannst du sein!

00:08:00: Ich sag bewusst Kannst Du musst es nicht.

00:08:02: Du kannst auch deinen Ehegattens zum Vorstand machen, deine Kinder zum Vorstand machen.

00:08:07: Ihr könnt alle Vorstanden sein.

00:08:08: Letztendlich liegt's an dir als Stifter in der Stiftungssatzung zu bestimmen wer soll Stiftungsvorstand werden.

00:08:14: und du könntest sagen ich selber bin Stiftingsvorstand.

00:08:16: Ja wenn du Vorstand bist dann entscheidest du genauso wie der GmbH-Geschäftsführer in der GMBH selber darüber was in der Schriftung passiert.

00:08:24: also soll dieses Wertpapierdepot von fünfhunderttausend Euro weitergeführt werden?

00:08:28: oder soll es nicht einfach verkauft werden?

00:08:30: soll es zu Geld gemacht werden.

00:08:32: Wenn das Geld dann in der Stiftung ist, dann geht's darum dass die Stiftungen ja die Stifterfamilie und inklusive dir selber das zumindestens in der deutschen Stiftungsfördert.

00:08:41: Das heißt also ihr könnt Geldauszahlungen bekommen.

00:08:43: natürlich müsst ihr die Geldauszahlung besteuern.

00:08:46: im Großen und Ganzen zahlt hier twenty-fünf Prozent Abgeltungsteuer da drauf plus Solidaritätszuschlag und dann kommt irgendwo bei sechsundzwanzig Prozent ungefähr aus.

00:08:55: Das wäre dann die Steuerbelastung auf der Ebene begünstigten, die man in der Stiftung auch Destinatäre nennt.

00:09:00: Es sind aber keine Gesellschafter weil keiner hat Anteile an den Stiftungen.

00:09:03: das hatten wir ja schon.

00:09:05: so.

00:09:05: dass heißt du als Vorstand bestimmst was passiert.

00:09:07: und da sind wir wieder bei diesem Beispiel Leasingfahrzeug.

00:09:11: also du steigst in das Fahrzeug ein Du hast den Schlüssel du entscheidest wann du mit dem Auto fährst Und du entscheidet eben auch wer aus der Familie mit dem Autofährt wenn das in der Satzung der leasinggesellschaften die man dann leasingvertrag nennt drin steht, dass auch andere Familienangehörige das Auto nutzen können.

00:09:29: Das heißt also du bist doch da auch frei in der Nutzung und bei den Stiftungen ist es genauso.

00:09:33: aus meiner Sicht hast du sogar noch viel mehr Möglichkeiten als als Leasingnehmer.

00:09:37: Da bist du an die Kilometerbegrenzung gebunden und bei der Stiftung könnte man sagen, bist du am den Erhalt des Stiftungsstocks gebunden?

00:09:44: Das ist mindestens das was die Stiftogen behalten muss an Vermögen.

00:09:48: Und du hast den Auftrag, dass die Stiftung so ausgestattet ist mit Vermögen das sie auch dem Zweck nämlich der Förderung der Familie nachkommen kann.

00:09:55: So viel Vermögend muss natürlich vorhanden sein.

00:09:57: aber wie sich das Vermögens strukturiert?

00:09:59: Das entscheidest Du als Vorstand.

00:10:01: und wenn Du morgen entscheidst die Aktien werden verkauft dafür werden Immobilien in der Stiftungen gekauft dann ist das so.

00:10:06: Wenn Du entscheiderst die Hälfte von dem Ertrag wird ausgeschüttet an die Destinatäre im Zuge Der Begünstigung, dann ist das eben so.

00:10:13: Wenn du entscheidest, dass ganz Gold eingekauft wird oder generell Edelmetalle eingekauft werden, dann isst das so.

00:10:20: und wenn wieder was verkauft wird, dann entscheidst du das als Vorstand im Grunde genommen fast nach Gutdünken.

00:10:26: also Das ist ein Mythos, dass du die Kontrolle verlierst sondern es ist eine andere Denke nämlich die denke Es ist viel interessanter Ausgründen des Vermögenschutzes dafür ist ne Stiftung da Aber auch aus Gründen der Steuerbelastung, denn auch da kann Stiftungen helfen deine Steuerbelasting drastisch zu reduzieren.

00:10:44: Ja ist es eben so dass du trotzdem der Entscheidungsträger bleibst und letztendlich es viel wertvoller ist das du Vermögen kontrollierst als es zu besitzen.

00:10:54: Das ist der Gedankengang dahinter.

00:10:56: Du besitzt es nicht mehr aber du kontrollierest das Vermögend komplett!

00:10:59: Dann gibt's noch den Mythos eine Stiftung sei komplex und kompliziert in der steuerlichen Abwicklung.

00:11:06: Dafür muss man wissen, eine Stiftung ist von der steuerlichen Abwicklung nicht komplexer als eine GmbH.

00:11:15: Es gibt Stimmen die sagen sogar sie ist viel einfacher in der steuernischen Abwicklungen.

00:11:19: es ist nicht wirklich ein Grund zu sagen ich gründe keine stiftung weil sie ist furchtbar komplex.

00:11:24: also es wird natürlich einmal im jahr einen bericht noch zusätzlich zu erstellen sein an die stiftungsaufsicht.

00:11:32: neben der rechnungslegung für die stifting aber für den gmbh muss sich auch in anhang machen und manche machen sogar Berichte zur GmbH, also Bilanzberichte.

00:11:41: Und bei der Stiftung muss ich eben Report leisten an die Stiftungsaufsicht.

00:11:44: aber wenn es eine Familienstiftung ist kann der Report sehr kurz sein oder er kann vielleicht ein zwei Diener vier Seiten betragen wo du kurz erklärst wie in diesem Jahr das Vermögen verwaltet hat was die Ziele dieser Stiftungen sind.

00:11:55: EDC Das heißt dass es nicht wirklich ein großer Aufwand und das kannst Du als Stiftingsvorstand im Übrigen selber machen.

00:12:01: Das musst du noch nicht mal an den Steuerberater delegieren und vielleicht macht der Steuerberat das einmal vor und du weißt dann genau, wie du sowas verfassen musst.

00:12:09: Also das ist nicht wirklich ein Grund.

00:12:10: Ich denke dahinter verbirgt sich was ganz anderes.

00:12:12: man darf halt wissen dass in Deutschland es ist nicht üblich, dass man Stiftungen hat in der großen Breite des Mittelstands sondern ganz im Gegenteil.

00:12:22: es gibt so diese Vorstellungen die Stiftung sind ja nur für Superreiche oder für Millionäre weil sie ja so komplex sein und ja weil Sie vermöglich auch so gestrickt sind, dass Man ja Vermögen kaum rausbekommt.

00:12:33: aus den Stiftogen werden sie halt einfach nicht beraten.

00:12:36: Dazu kommt, dass Stiftungen so gut wie gar keinen Raum einnehmen in der Steuerberaterausbildung.

00:12:42: Ich habe das mal vor kurzem nachgeschaut, wie viel es zu Stiftung gibt in den Skripten also in den Vorbereitungsunterlagen zur Steuerberateprüfnung?

00:12:50: Das ist so gut als nichts!

00:12:51: Also das ist so maximal eine halbe Dienervierseite von über hundert Skripten.

00:12:56: Und daran merkt man schon, wenn ich natürlich in der Ausbildung als Steuerberater so gut wie gar nichts lerne zu Stiftungen ja dann werde ich sie nicht einbeziehen Repertoire, dann werde ich vielleicht eher erzählen über GWRs und GmbH und CocaGs.

00:13:12: Aber ich hüte mich etwas über Stiftungen zu sagen weil hinterher muss es ja auch abwickeln.

00:13:17: also das ist eher der Hintergrund und weshalb ich auch sage beschäftige dich gerne selber mit dem Thema Stiftung informiere dich mach die schlau damit du mithreden kannst denn die stiftung ist eine rechtsform die super super spannend ist und einfach sträflich vernachlässigt wird.

00:13:32: Ab welcher Vermögenshöhe lohnt sich eigentlich eine Stiftung?

00:13:34: Und fangen wir mal mit dem ersten Punkt an.

00:13:36: Für wen ist eigentlich ne Stiftungen sinnvoll, im Grunde für jeden der sein Vermögen schützen möchte, der sich vielleicht mit dem Gedanken trägt Deutschland irgendwannmal auch steuerlich zu verlassen das heißt sich hier steuerliche abzumelden keine Steuerpflicht in Deutschland auslösen möchte, ins Ausland ziehen möchte und auch aus dem Ausland heraus aber in Deutschland Geschäft betreiben möchte.

00:13:59: Also das ist so dieser klassische GmbH Holding-Betreiber der unterhalb seiner GmbHS weitere GmbHHs hat oder auch ohne Holding in Deutschland GmbHAs betreibt Und ab einem gewissen Zeitpunkt feststellt es wäre ja schön vielleicht in dem Ferienhaus wo ich bis jetzt nur fünf sechs Wochen im Jahr verbracht habe in Spanien dauerhaft zu leben, weil man ist ja auch schnell in Deutschland und ich kann ja von Spanien aus mein Business hier betreiben.

00:14:25: Und will da einfach wegziehen.

00:14:27: Da fangen dann die Probleme an den GmbHs Erzeugenprobleme in dem Bereich aber davon nicht verwechseln.

00:14:33: noch andere Rechtsformen können Probleme erzeugen.

00:14:37: Eine Stiftung ist ein sehr gutes Instrument um wegzuziehen und trotzdem in Deutschland weiter geschäft zu machen, ohne die Keule der Wegzugsbesteuerung zu haben.

00:14:48: Wegzugbesteuern vielleicht an alle, die das noch nicht so ganz verinnerlicht haben was es eigentlich ist.

00:14:53: Beispiel du hast eine GmbH in Deutschland, die macht hunderttausend Euro Gewinn.

00:14:57: ich nehme jetzt mal gar nicht so hohe Zahlen weil daran kann man das sehr schön sehen.

00:14:59: und gehen wir davon aus ein Finanzamt bewertet jetzt deine Gmbh Anteile ungefähr mit den zehnfachen Das heißt mit einem Millionen Euro.

00:15:07: Also da gibt es eine bestimmte Rechenmethode, ich vereinfache das mal ganz stark so als Pima-Daumenformel.

00:15:12: Das heißt deine GmbH ist fürs Finanzamt eine Million wert Obwohl sie vielleicht komplett auf dich geprägt ist.

00:15:18: und du sagst dir, die wird eh keiner kaufen.

00:15:20: Weil wenn ich das nicht betreibe in Person dann habe ich auch keine Kunden mehr.

00:15:24: also die ist überhaupt gar nicht übertragbar auf jemand anders.

00:15:27: Das Finanzamt interessiert sich dafür nichts sondern die machen eine ganz einfache Rechnung auf Und dann ist die eine Million wert.

00:15:32: so jetzt willst du nach Spanien ziehen Du ziehst nach spanien denkst an nix böses und irgendwann mal kriegst du post vom finanzabend.

00:15:38: und da steht drin bitte zahle zwei hundfünfzig tausend euro steuern.

00:15:41: Woher kommen die ca.

00:15:42: twohundfünfzigtausend Euro?

00:15:43: Das sind dann ungefähr fünfzwanzig Prozent Steuern auf einen fiktiven Verkaufsgewinn deiner GmbH-Beteiligung und der Verkoffsgewinn soll dann ungefähr eine Million sein, weil deine GmbW mit einer Million bewertet worden ist!

00:15:58: Und dann sagst du dir im Moment, aber ich habe ja meine GmbH gar nicht verkauft.

00:16:01: Ich bin ja nur weggezogen und das Finanzamt sagt Ja, aber genau das ist das was wir besteuern.

00:16:06: Du ziehst weg Deine Gmbh bleibt hier Wir verlieren in Deutschland Aber ein Besteuerungsrecht für einen zukünftigen Veräußerungsgewinn Den du vielleicht irgendwann mal haben könntest Und ihn ziehen wir jetzt einfach vor und nehmen schonmal die Steuer auf deinen Veräusserungsgewinnen den du vielleicht in Zukunft erzählst Vielleicht aber auch nicht.

00:16:21: Das heißt du zahlt Steuern obwohl du keinen Veräuserungs-Gewinn bekommst.

00:16:24: und genau dass ist die Falle Und deswegen ist die Stiftung für alle interessant, die den Weg zu planen.

00:16:29: So und dann ist natürlich diese Stiftungen für alle Interessant, die sich generell vor dem Zugriff Dritter schützen wollen.

00:16:34: Dann gibt es sehr viele Fälle.

00:16:36: Es gibt ganz eklatante Scheidungsfälle wo Unternehmer plötzlich über den Zugewinnen Haus- und Hofverlierer gar nicht die Zugewienausgleichsansprüche bezahlen können hinterher das Unternehmen weg ist, die Mitarbeiter haben keinen Jobs mehr Und im Grunde werden Unternehmen sehr schlagen, nur um den Zugewinnausgleichsanspruch des Ehegatten ausgleichen zu können.

00:16:57: Also dafür gibt es andere Methoden, um hier eine faire Lösung unter Ehegate hinzubekommen – die unkontrollierte Lösung ist meistens katastrophal.

00:17:04: Eine Stiftung ist dienlich dafür so etwas sehr rechtsicher zu lösen und auch abzusichern.

00:17:12: Dann ist natürlich auch eine Stiftungen geeignet um Streitigkeiten in der Familie zu vermeiden.

00:17:17: Und ich kann dir sagen, das ist wirklich einer der Hauptgründe warum Ich für Mandanten mit großem Vermögen schriftungen gründe weil die irgendwann mal erkannt haben oh god oh god.

00:17:27: jetzt habe ich drei Kinder.

00:17:28: Jetzt besteht mein vermögen aus einem betrieb Aus Immobilien und aus Wertpapieren so.

00:17:32: aber wer soll den dann was bekommen?

00:17:34: ja also derjenige deren Betrieb bekommt Der hat vielleicht auch mehr Verantwortung zu tragen.

00:17:39: der betrieb ist auch nicht einfach veräußerbar Hat also da paar nachteile hinsichtlich der Ja, schnell zu Geld macht Möglichkeit bei einem Betrieb.

00:17:49: Derjenige der Wertpapiere bekommt kann morgen am Tag die Wertpapaere verkaufen und hat übermorgen sein Geld auf dem Konto.

00:17:54: Also das ist ja viel flexibler.

00:17:56: Der aber den Betrieb hat vielleicht eine höhere Gewinnmarge als derjenige, der das Wertpappierdepot bekommt.

00:18:00: also Streit ist vorprogrammiert weil man nicht weiß wem gebe ich eigentlich was So, und dann gibt es noch die Fälle wo Schreint vorprogrammiert ist.

00:18:09: Wo einfach jemand aus der Familie erbrechtigt ist.

00:18:13: aber der hat sich seit fünfzehn Jahren viel verhalten redet nicht mehr mit dir Es gab nur Streit und du willst gar nicht, dass der erbt.

00:18:20: Aber es gibt den Pflichtheitsanspruch.

00:18:22: Pflichtzeitsanspruch ist die Hälfte des gesetzlichen Anspruchs.

00:18:25: Also Beispiel Vater, Mutter, Kind und Kind fehlverhalten.

00:18:28: seit zwanzig Jahren beschimpft dich will nichts mehr mit dir zu tun haben Und du willst eigentlich gar nicht das das Kind irgendwas bekommt?

00:18:33: Ja sagt aber das Erbrechten ja das Kind ist.

00:18:35: wenn du nicht vorsorgst keine Testamente hast und auch sonst nicht vorgesorgt hast dann bekommt das Kind die Hälfte des gesetzlichen Erbteils und die Hölfte, wenn du verstörbst, wäre die Helfe des gesetzlichen Erbtals mit einem Viertel deines Vermögens.

00:18:48: Und wie kann man denn jetzt nun solche Pflichteilsansprüche weggestalten?

00:18:53: Mit üblichen Methoden ist es nicht möglich – mit einer Stiftung schon!

00:18:57: Du überträgst dein Vermögen irgendwann mal komplett auf die Stiftung.

00:19:01: Bedeutet, die Stifte ist jetzt Inhaber und du hast das Vermög nicht mehr in Person?

00:19:05: Du hast auch keine Beteiligung an der Stiftungen, weil eine Stiftion kennt keine Betteiligungen.

00:19:09: ja, die stiftung gehört sich selbst.

00:19:11: Du bist Stiftungsvorstand und kontrollier es!

00:19:13: Das ist ja das Modell.

00:19:15: Das heißt wenn dir aber nichts gehört und du noch nichtmals eine Beteilligung an den Stiftenden hast dann hast du auch nichts zu vererben oder zu verschenken.

00:19:21: Das heisst, wenn du stirbst gibt's gar keine Erbmasse oder eben nur ne sehr geringe Erbmasse denn für das Hauptvermögen hast du über die Stiftung vorgesorgt.

00:19:28: Es gibt dann auch keine Pflichteilsansprüche mehr, das heißt der Streit, der vielleicht vorprogrammiert ist, der ist weg weil alle wissen es wird kein Erbe geben sondern es wird eine Stiftungen geben wo du in der Satzung bestimmen darfst wer wird von der stiftung profitieren.

00:19:42: und wenn du sagst Person A soll nicht profitieren dann wird Person A eben auch keinen begünstigter und hat gar keine Ansprüche.

00:19:49: dass bestimmst Du!

00:19:51: Wer wie viel bekommt?

00:19:52: Das sagt die Stiftsatzung aus.

00:19:54: Die wird ja von dir ins Leben gerufen Und die Stiftung sorgt einfach auch deswegen dafür, dass das Vermögen bei sammeln bleibt.

00:20:01: Das heißt jeder der Vermögens hat sich mühsam aufgebaut und den Wunsch hat, dass es nicht zerschlagen wird durch eine Erbengemeinschaft, die sich nicht einigwürtt, denn das ist täglich Brot, jeder der Immobilien kauft er kennt das Zwangsversteigerung von Erbgemeinschaften, wo plötzlich du als Investor in günstige Immobilie bekommst und die Erbengemeinschaft einfach wenig erlöst bekommt für das Vermögen was der Vater, Großvater, Großmutter, Mutter aufgebaut haben.

00:20:28: Und das Vermogen wird einfach zerschlagen!

00:20:30: Das passiert in der Stiftung nicht.

00:20:32: Wenn Du das möchtest dass Dein Vermögend nichts ersplittert wird, Nicht verloren geht durch Schreitigkeit dann ist die Stiftungen für Dich ideal.

00:20:39: Das sind so die Hauptanwendungsfälle.

00:20:40: Dann gibt es natürlich noch andere Fälle, Stiftungen sind auch interessant wenn du in Immobilien investierst aus steuerlicher Hinsicht.

00:20:46: weil bei Immobilien ist es so dass eine Stiftung nur fünfzehn Prozent Steuern bezahlt auf Immobilie Überschüsse.

00:20:53: Gut da könnten viele sagen ja das habe ich aber bein der Immobilian GmbH auch stimmt hast Du auch?

00:20:57: Nur bei einer Immobiliant gmbh ist jede Immobile den der gmbha drin ist.

00:21:02: man sagt Steuer verhaftet bedeutet also wenn du die Immobilia verkaufst mit Gewinn zahlst du auf dem Gewinn in der GmbHA auf fünfzehnt Prozent Steuer plus Solidarität zu schlagen.

00:21:10: In der Stiftung ist es nicht so, in der Striftung zahlst du fünfzehnt Prozent Steuern auf den laufenden Gewinn aber trotzdem profitiert die Stiftungen davon dass sie alle zehn Jahre immobiliensteuerfrei verkaufen kann.

00:21:20: das heißt du hast dort die Vorteile einer Privatgehalt in Immobilie die du ja nach zehn Jahren steuerfrei verkaufen kannst und vermeidest den Nachteil der privaten Immobile die du vermietest wo du aber deinen Spitzensteuersatz in eine Einkommensteuer Mietüberschüsse bezahlen muss, in der Stiftung zahlt sie eben nur fünfzehn Prozent.

00:21:38: Das heißt du holst dir die Vorteile aus der Körperschaftsteuerwelt, fünfzehnt Prozent Steuern auf Immobilienüberschlüsse, vermeidest die Nachteile aber aus der Körper- schaft Steuerwelt das die Immobilie nicht nach zehn Jahren steuerfrei verkauft werden kann.

00:21:50: Das heisst du holt ihr das Beste aus beiden Welten, aus der Einkommenssteuerwelt und aus der Stiftungen.

00:22:01: Im Übrigen muss die Immobilie gar nicht in der Stiftung drin sein, es gibt auch Strukturen wo einfach Immobilien-Gesellschaften meistens in Form von Personengesellschaften unter der Stifthung hängen und damit eine Hohlingfunktion hat und du dort diese Vorteile generierst.

00:22:15: Verkauf nach zehn Jahren steuerfrei möglich und laufende Gewinne werden nur mit fünfzehn Prozent versteuert.

00:22:20: also genial für alle die in Immobilieren investieren auch genial für alle, die in Wertpapiere investieren.

00:22:26: Weil auch da gibt es große steuerliche Vorteile so dass Veräußungsgewinne für Immobilien in der Stiftung zum Beispiel nur mit einem Minimalssteuersatz von etwa Null Komma sieben fünf Prozent versteuert werden während du Privatfünfundzwanzig Prozent bezahlst.

00:22:38: also auch da genial.

00:22:40: und welcher Vermögenshöhe ist eine Stiftungen interessant?

00:22:44: Das ist jetzt sehr individuell.

00:22:45: Also du hast vielleicht ein Mehrfamilienhaus mit zwei Wohnungen oder drei und dieses Mehrfamilyenhaus ist siebenhundfünfzigtausend Euro wert, auch nur fünfhunderttausende Euro Wert?

00:22:55: Was wäre es dir wert die Immobilieneinkünfte nur mit fünfzehn Prozent zu versteuern trotzdem nach fünfzehnt Jahren steuerfrei verkaufen zu können diese Immobilie komplett aus dem Zugriff eines Insolvenzverwalters rauszuhaben gleichzeitig keine Erbstreitigkeiten zu generieren Was ist es dir wert?

00:23:13: Also dann lohnt sich auch eine Immobilie schon für fünfhunderttausend Euro Vermögen.

00:23:18: Ich sage so als Pimal Daumenformel, wenn man jetzt rein mathematisch vorgeht also wenn's um die Vermeidung der Erbschaftssteuer zum Beispiel geht und die man mit Stiftungen sehr gut vermeiden kann mit deutschen Stiftungen schon, aber noch besser mit lichensteinischen Stiftung.

00:23:32: Dann lohnt sich sicherlich eine Stift- tion ab einem Vermögen wo alle persönlichen Freibeträge aufgebraucht sind das heißt also Vater Mutter Kind ist immer wieder bei dem Beispiel dann hat ja idealerweise das kind einen persönlichen Schenkungs und Erbschaftssteuerfreibetrag von vierhunderttausend Euro gegenüber der mutter und Vierhundert tausend über den vater Das heißt insgesamt acht hundert Tausend so.

00:23:50: Und wenn du dann aber ein vermögen hast von drei Millionen Euro Ja, dann wäre im Fall deines Ablebens auf die Differenz nämlich drei Millionen minus acht hunderte zu zwei Komma zwei Millionen, wäre dann eben Erbschaftssteuer zu bezahlen und das kann dann schon richtig sechstellig ins Geld gehen beim Erben bei deinem Kind.

00:24:06: Willst du nicht?

00:24:06: Weil das wird irgendwie bezahlt vom Erbe!

00:24:08: Das schmälert also Dein Erbe.

00:24:10: Also wenn Du möchtest dass Dein erbe erhalten bleibt Dann lohnt sich zum Beispiel in diesem Fall die Errichtung einer Stiftung.

00:24:17: Also es gibt keine richtige Faustformel.

00:24:19: Mach es nach diesen Freibeträgen so in etwa, rechne dir das mal aus!

00:24:23: Alles was über die freibeträge geht von deinem Vermögen führt dazu dass der Stiftung für dich auf jeden Fall eine Option sein sollte.

00:24:30: und geh übrigens immer vor dem vermögen nach Schulden aus.

00:24:33: also wenn du jetzt Immobilienvermögen in Höhe von drei Millionen Euro hast du sagst aber ja da sind ja noch zwei Komma fünf Millionen Restschulden ich habe ja nur netto Vermögens von fünfhundert tausend lohnt sich dann nicht weil Ich habe ein Kind zweimal vierhunderttausend Freibetrags in achthundertausend, ich habe auch noch fünfhundert tausend.

00:24:47: Dann würde ja über den Freibetrack in der Erbschaft- und Schenkungssteuer gar keine Steuer entstehen.

00:24:52: also lohnt sich keine Stiftung.

00:24:54: Ja aber denk einfach weiter die Immobilien werden immer mehr abbezahlt das heißt also dein Vermögen wird immer mehr und irgendwann mal stehen drei Millionen da.

00:25:00: und im Übrigen überleg dir auch wie viel Vermögend willst du denn in Zukunft noch aufbauen?

00:25:05: Und fang einfach so frühzeitig wie möglich mit einer Stiftungen an!

00:25:09: Wenn man anfangen sollte dann kommen wir später nochmal dazu.

00:25:12: Der Nachteil einer deutschen Stiftung ist, die Erbschaftssteuer ist nicht weg.

00:25:17: Weil es gibt alle dreißig Jahre eine Steuer in der Stiftungen auf alles was die Stiftungsstiftung hat das über achthunderttausend Euro hinausgeht.

00:25:24: Da gibt es Steuern von dreizig Prozent alle dreizig Jahre.

00:25:27: Die Steuer kann aber übrigens noch mal dreizig jahre gestundet werden.

00:25:30: Das heißt es dauert sehr lange bis deine Nachkommen hier steuern bezahlen müssen über die Stifte.

00:25:37: Aber diese Steuer gibt es!

00:25:38: Diese Erpersatzsteuer kann man vermeiden, indem man in Lichtenstein eine Stiftung gründet.

00:25:43: Weil Lichtensteinen kennt die RPS-Satzsteuer nicht.

00:25:44: Das heißt wenn du also deutschsprachig bist hast du ja die Wahl zu sagen ich mache das in Deutschland oder in Lichenstein gibt natürlich in Lischenstein noch so ein paar Herausforderungen bei der Stiftungen, die genommen werden müssen aber es ist eben eine Option für große Vermögen denn da können die Stiftungsvermögen von hundert Millionen haben oder eine Milliarde es gibt keine RPS Steuern d.h.

00:26:01: das gesamte Vermögend was dort drin ist unterlegt nie wieder irgendeiner Erbschaft oder Schenkung Steuer.

00:26:07: So dass wir sagen, wenn du eine Vermögenstruktur hast die Erbersatzsteuerpflichtig wäre das ist nämlich Immobilienvermögen es ist Wertpapiervermogen Es sind Geld-Vermögen, Cashguthaben Edelmetalle dann lohnt es sich wenn dieses Vermögens hoch ist vielleicht so ab fünf Millionen Euro eher in Richtung Lichtenstein zu gehen Wenn du nur Betriebsvermögen hast, das unterliegt meistens ja sowieso nicht der Erbersatzsteuer.

00:26:36: Zumindest in Deutschland aktuell nicht bis zu einer Vermögenshöhe von siebenzwanzig Millionen.

00:26:39: Das sollte für die allermeisten ausreichen.

00:26:42: Ja da kannst du natürlich auch mit einer deutschen Stiftung arbeiten beachte aber irgendwann mal hörst du auf mit deinem Unternehmen.

00:26:48: Das Unternehmen wird verkauft und dann liegt Geld dort in der Höhe des Wertes.

00:26:52: und da ist es doch so dass Geld angelegt wird.

00:26:55: Wertpapiere in Immobilien und schon bist du wieder in den Erbbersatzsteuern wenn dieses Geld dann in der Stiftung liegt und von einer Stiftungen investiert werden müsste.

00:27:03: Also denk immer vom Ende her, wir sagen immer auch think with the end in mind... heißt also denke einfach immer vom Ende her, wo du irgendwo mal landen wirst.

00:27:13: Was realistisch für dich ist?

00:27:14: Was deine Ziele sind und dann planen wir ab jetzt!

00:27:17: Und da kann es ja sein, du hast heute drei Millionen Euro Vermögen in Betrieben, hast keinen Erpersatzsteuerproblem aber in zwanzig Jahren werden daraus vielleicht fünfzehn Millionen Euro und das sind Aktien und Immobilien dabei.

00:27:28: und schon sollten wir auch über das thema- lichenstandische Stiftung nachdenken.

00:27:33: Jetzt hast du ja gerade gehört, dass eine lichtensteinische Stiftung große Vorteile gegenüber einer deutschen Stiftungen hat weil es in Lichtenstein keine Erpersatzsteuer gibt.

00:27:40: Und die Erpersatzteuer wie so eine Art Erbschaftssteuer ist für erbschaftsteuerlich schlechtes Vermögen das ist Wertpapiervermögen, Immobilien-Vermögen Geldvermøgen auch Edelmetalle Das ist Erbschaff steuerlich Schlechtes vermögen.

00:27:53: und jetzt stellt sich die Frage Ja wenn's doch so einfach ist das zu lösen in Lichenstein warum hängen denn so viele an diesem Punkt fest?

00:28:02: Nur schwerer eine Entscheidung treffen zur lichtensteinischen Stiftung und wollen dann doch trotzdem eher die deutsche Familienstiftung.

00:28:09: Jetzt will ich dir einmal erklären, was sind die Herausforderungen bei einer lichtensteinischen Stifte?

00:28:14: Also erstmal um eine deutsche Stiftigung zu gründen brauchst du hundert bis zweitensfünfzigtausend Euro Stiftungsstock.

00:28:19: natürlich kannst du selber entscheiden in welchen Bundeslande eine Stiftengrunde ist und wir würden dort natürlich gründen wo die Anforderungen gering sind so dass du vielleicht mit einem Stiftestock von nur hunderttausenden Euro gründest.

00:28:30: So, hast aber dann den Nachteil der Erpersatzsteuer.

00:28:33: Die Gründungskosten für eine deutschen Stiftung – ich würde mal sagen die sind vielleicht ein bisschen geringer als die Gründungskosten bei einer lichensteinischen Stiftungen – ist vom Stiftungsstock mit ihren dreißigtausend Schweizer Franken deutlich günstiger und vielleicht musst du mit Nebenkosten in Lichtenstein für den Treuhänder, für die Satzung oder Beratungsgebühr vor Ort mit vierzigtausende Euro rechnen.

00:28:54: Vierzichttausenden ist dann aber deutlich weniger als hunderttausender Euro!

00:28:58: Der Beratungsauffand zur Gründung der lichensteinischen Stiftungen ist dann ein Stück höher als für eine deutsche Stiftung, aber ich behaupte mal die Summe aus Gründungskosten und Stiftungsstock in Deutschland im Vergleich mit Gründunskosten- und Stiftenstock in Lichtenstein ist ähnlich.

00:29:13: Das heißt, die Kapitalbindung zumindestens ist ähnlich in Deutschland wie in Lichenstein.

00:29:18: also auf nach Lichenstein?

00:29:20: Viele sagen dann aber ja!

00:29:21: Aber da gibt es doch diese Problematik dass sich in Lchenstein nicht Vorstand sein kann.

00:29:26: Und dann habe ich ja ein Problem mit meinem Leasing-Fahrzeug lichtensteinische Stiftung.

00:29:30: Da kann mich gar nicht so einfach einsetzen, ich muss ja einen Fragen nach dem Autoschlüssel.

00:29:34: und hier ist zu sagen in Lichtsteinen ist es so dass ein Lichtensteiner auf jeden Fall dort Organ der Stiftungen sein muss.

00:29:41: wenn wir nennen ihn jetzt mal Vorstand da heißt er Lichtenstein Anders.

00:29:44: das ist der der Stichtungsrat.

00:29:45: also wir nenne ihn aber mal vorstand so und du darfst grundsätzlich nach lichten steinischem Recht den Lichten Stein auch Vorstand sein.

00:29:53: Das heißt also, du könntest genauso kontrollieren wie in Deutschland auch.

00:29:56: Blöderweise sagt aber dann das Deutsche Finanzamt ja aber wenn Du Vorstand bist der Stiftung in Liechtenstein, dann hast Du Dich nicht Deines Vermögens entledigt!

00:30:05: Du willst Dich ja entledigen weil Du willst sehr schützen indem Du das zu Vermögen der Lichtensteinischen Stiftungen machst.

00:30:11: Also darfst Du wenig bis kein Einfluss haben am besten gar keinen und zwar regelt man das dann über bestimmte Gestaltungen.

00:30:20: Das heißt es ist so, dass du nicht Vorstand der lichtensteinischen Stiftung werden solltest.

00:30:26: Sondern da gibt es aber Gestaltung und Maßnahmen die man ergreifen kann wie du trotzdem Nicht die Kontrolle über dein Vermögen verlierst.

00:30:33: Denn jetzt gebe ich dir ein paar Ansatzpunkte.

00:30:36: Man kann so etwas wie einen Beirat gründen.

00:30:39: Manche machen das auch über einen sogenannten Protektor.

00:30:41: Ich bin ja überhaupt kein Freund von Protektoren sondern ich liebe Beiräte Und die Beiräte sind ähnlich wie Aufsichtsräte bei Kapitalgesellschaften, bei AG's.

00:30:50: Kennst du vielleicht eine Aktien-Gesellschaft hat einen Vorstand und dann gibt es ein Aufsichtsrat und der Aufsichsrat kontrolliert den Vorstand?

00:30:55: Also das wäre doch schon mal schön!

00:30:56: Wenn es ein aufsichtsrat gäbe für deine gemeinnützige Stiftung und wenn ihr im Aufsicherrat eine Familie sitzen würde – und genau das geht.

00:31:02: Das heißt, deine Familie sitzt im Aufssichtsrat, der sich dann Beirat nennt und Du darfst auch im Beiratsitzen.

00:31:11: Wir müssen nur über Gesellschaftsrechtliche Gestaltungen, deswegen ist das wichtig.

00:31:17: Dass wirklich Fachleute so eine Stiftung gründen und ich mache das immer zusammen mit einem hochgradig spezialisierten Rechtsanwalt denn es ist wichtig dass auch eine familienfremde Person die dir aber sehr wohl gesonnen ist im Beirat sitzt.

00:31:33: also du merkst Es gibt Möglichkeiten schon dafür zu sorgen dass hier ein Treuhänder der nicht zur Familie gehört, den du vielleicht gerade kennengelernt hast in Stiftung macht was er will.

00:31:44: In Lichtenstein haben wir auch überhaupt gar kein Interesse das zu tun.

00:31:48: aber es ist eben so dass viele diese Ängste haben.

00:31:51: und dann gibt's darüber hinaus noch weitere Mechanismen die man installieren muss die dafür sorgen dass das operative Geschäft in Deutschland weil du betreibst hier deine Unternehmen in Deutschland was Immobilien in Deutschland dass deine Steuerung der Immobilie die Steuerung deiner Unternehmen in deutschland Losgelöst stattfindet von der Obergesellschaft, die in Lichtenstein ist.

00:32:15: Weil die lichtensteinische Stiftung wird wie eine Holding-Gesellschaft konstruiert.

00:32:19: Es ist also eine Struktur bestehend aus einer Obergestschaft, die ist hier in Lichenstein das ist quasi die Superholding und Die hat Anteile an deiner deutschen Struktur.

00:32:30: Und die deutsche Struktur, Unternehmensstruktur also wo dein Business abläuft oder Geld verdienst, die sollte losgelöst sein von irgendeiner Zustimmung aus der Richtung lichtensteinische Stiftung.

00:32:42: Und das kann man konstruieren in Deutschland, das passiert jeden Tag.

00:32:45: Das machen wir sehr oft und damit bist du in Deutschland komplett autark und keiner merkt überhaupt dass es eine lichtensteinige Holding gibt.

00:32:53: sie wird ja auch nicht ins Tagesgeschäft reinreden weil's ist dann gar nicht mehr darf.

00:32:58: in dem Sinne, so würden wir das auch konstruieren und dann hast du im Grunde die Möglichkeit im Grundes weiterzuarbeiten wie bisher auch nur mit dem Unterschied.

00:33:07: Dein Vermögen ist geschützt.

00:33:08: Du wirst keine Erbschreitigkeit mehr haben es wird keine Erbstachsteuerbelastung mehr da sein.

00:33:12: Auch Schenkungen würde gar nicht mehr geben sondern dein Vermögend ist gebündelt In der letzten Instanz in einer lichen ständischen Stiftung wo keiner ran darf.

00:33:20: Das ist wie ein Tresor Der ist dicht.

00:33:24: Und das ist was die lichensteinische Stiftung am Ende natürlich auch etwas komplexer macht als eine deutschen Stiftungen, weil da darfst du ja Vorstand sein.

00:33:32: Das ist überhaupt gar kein Problem.

00:33:34: aber eben der Nachteil der Erbersatzsteuer.

00:33:36: das heißt durch einer aufwendigere Struktur erkauft man sich auch in gewisser Weise den Nachteile der Erbersatzsteuern.

00:33:44: für viele ist es aber ein sehr großer Posten in der Gesamtrechnung denen sie unbedingt vermeiden wollen.

00:33:50: Sowohl die deutsche Familienstiftung wie auch die lichtensteinische Stiftungen sind Privatnützige-Stiftungen, sie dienen einfach nur der Familie.

00:33:57: Die sind für die Familie da sonst für niemanden und manche fragen sich ja aber da gibt es doch noch diese gemeinnützigen Stiftung?

00:34:04: Was ist das eigentlich?

00:34:06: was da?

00:34:06: der Unterschied zu einer Familienstiflung bei der Gemeinnützigend Stiftungs ist?

00:34:09: so Der grundsätzliche Unterschied zu eine Familienstiftung egal ob in Deutschland oder in Lichtenstein ist dass die gemein nütziger stiftung eben nicht der Familie dient keine privat nütztigen Zwecke hat und gar nicht haben darf sondern ausschließlich gemeinnützige Zwecke.

00:34:22: Und da gibt es unterschiedliche Zwecke, die du der Stiftung geben kannst übrigens nicht nur ein Speck, sondern mehrere.

00:34:26: also wenn du sagst Ich möchte mich kümmern um die Behindertenpflege, dass es behindert und besser geht.

00:34:33: Und gleichzeitig möchte ich auch das Obdachlosen besser gehen und gleichzeitig möchte aber auch bestimmte Vereinstätigkeiten fördern.

00:34:41: Da kannst du das installieren als Förderzwecke in einer gemeinnützigen Stiftung, die ebenfalls nicht dir gehört.

00:34:45: Das heißt also im Grundsatz her der Gründungsweg für eine Stiftungen ob sie gemeinnutzig ist oder privat nützig ist der gleiche Weg Nur, dass es noch einen Antrag gibt beim Finanzamt, den man stellen muss.

00:34:56: Dann nehme ich den Antrag auf Anerkennung als gemeinnützige Stiftung weil sie eben nicht der Familiendientnachsatzung sondern nur Gemeinnützigern also altruistischen Zwecken dient die du aber selber bestimmen kannst.

00:35:08: Also auch der Linkmalschutz zum Beispiel ist ein anerkanter gemeinnutziger Zweck und das bestimmst Du selber Und damit kannst Du zum Einen Gutes tun und zum Anderen aber auch Steuern sparen!

00:35:19: Du musst wissen, daß eine gemein nützigen Stiftungen zum Beispiel gar keine Steuer zahlt.

00:35:23: So sie ist komplett von der Steuerzahlung befreit.

00:35:25: Bedeutet auch wenn du Vermögen überträgst, von dir privat auf die gemeinnützige Stiftung dann kannst du das schenken ohne dass irgendeine Steuer entsteht.

00:35:34: Bei einer Familienstiftung ist es nicht so denn wenn du dort Vermögens reinübertragen möchtest in die Stiftungen wie zum Beispiel Immobilienvermögen da wird es kompliziert, weil Immobilien kannst du entweder nur verkaufen oder verschenken.

00:35:46: Verkaufst Du Immobilie?

00:35:47: Zahlst Du Steuern auf den Verkoffsgewinn?

00:35:49: Gut wenn du die nach zehn Jahren verkaufst zahlst du keine Steuere auf dem Verkoffesgewinn aber auf jeden Fall Grunderwerbsteuer.

00:35:54: viele wollen das vermeiden.

00:35:55: Wenn du Wertpapier überträgst dann zahl zu steuern auch den Gewinn der dort entstanden ist bei deinen Wertpappieren.

00:36:01: Bei gemeinnützigeren Stiftungen ist es anders.

00:36:02: wenn du denen diese Vermögensgegenstände übertragst zahlst du nicht Steueren.

00:36:06: natürlich die Grunderwärbsteurer würde auch anfallen.

00:36:09: Die Stiftung zahlt selber keine Steuern auf den Ertrag.

00:36:12: Das ist auch noch mal ganz wichtig, Auf den Ertag heißt also auf Dividendenerträge, auf Mieterträge würde eine gemeinnützige Stiftungen keine Steuchern bezahlen Denn die Gemeinnützegestiftung ist dazu da dass sie möglichst viel von ihren erträgen benutzt um Gelder zu stiften Also anderen zu geben und da soll natürlich auch viel übrig bleiben.

00:36:34: Und die Regel ist so ungefähr das du mindestens Mal ein Drittel der Erträge stiften muss.

00:36:39: Ich sage immer besser ist mal vierzig Prozent, damit es auch wirklich anerkannt wird, stifte muss und die anderen sechzig Prozent können aber auch anderweitig genutzt werden für die Organisation der Stiftung selber weil du sie vielleicht steuerst und damit kann man dann eben auch gestalten.

00:36:54: Das Schöne ist wenn du hunderttausend Euro privat hast und du zahlst sie an deine Stiftungen wo du selber Stiftungsvorstand bist, weil das eine deutsche Stift um ist und die ist gemeinsätzlich Dann kannst du die Einzahlung der Hunderttausend Euro komplett als Sonderausgaben abziehen.

00:37:11: Also gesetzt den Fall, du hast ein Einkommen von zweihunderttaussend Euro bis Single und zahlst du hunderttaushund Euro ein in einem Jahr.

00:37:18: Dann kannst Du in diesem Jahr in Deiner Steuererklärung diese Hunderttausend Euro wie eine Spende abziehen von Deinen Zweihundert Tausend Euron.

00:37:25: Du sparst Steuern auf hundert tausend euro!

00:37:27: Das heißt, du hättest ne Steuersparnis an der Spitze von vielleicht fortyfünf Prozent bei fortyfünftig Prozent Steuerschatz.

00:37:32: das ist ja schon mal super dein eigenes Steuermodell.

00:37:35: Diese hunderttausend Euro landen in der gemeinnützigen Stiftung und müssen dort angelegt werden, vielleicht im Wertpapier-Dipot.

00:37:42: Und von dem Wertpappier-dipot, das erzeugt vielleicht zehn Prozent Rendite, zehntausend Euro, müssen viertausende Euro gespendet werden aber sechstausenden Euro stehen zur Verfügung.

00:37:51: Vielleicht ist es aber so dass die gemeinnutzige Stiftungen dir ja zumindestens für Teile der Hunderttaussend Euro ein Darlehen gibt zum Beispiel an deine vermögensverwaltende GmbH, wo du eine Immobilie investierst und die hunderttausend Euro.

00:38:04: Die werden dann als Eigenkapital genutzt in deiner Gmbh und dafür kauft sich deine Gmb H ein Mehrfamilienhaus für acht hundert tausend euro.

00:38:11: Und schon baust Du Vermögen in der Gmb-H mitten im Darlehen auf, was im Grunde vorher dein Eigenkapital war.

00:38:18: Was du die gemeinnützigen Stiftung überwiesen hast und was die gemeinnützige Stiftungen dir als Darlehen gegeben hat?

00:38:23: Und dann haben wir eine Win-Situation.

00:38:25: Du sparsst für mindvierzichttausend Euro auf die hunderttausende Euro Einzahlung.

00:38:29: Die gemeinnutzige Stifte hat jetzt Erträge von zehn tausend euro bei einem zehnprozentigem Zinssatz.

00:38:35: vielleicht ist aber nur acht Prozent für das darlehen, was die Gemeinnütze in deiner VVGBH gegeben hat.

00:38:42: Das sind da vielleicht acht Tausend Euroeinnahme Und von den Achttausend Euro kann sie locker auch dreißigvierzig Prozent spenden, bleibt noch genug in der gemeinnützigen Stiftung über.

00:38:52: Die Gemeinnütze die Stiftungen erfüllt ihren Zweck weil Sie hat Einkünfte aus der Hingabe eines Darlehens und gleichzeitig hast Du im Grunde genommen die hunderttausende Euro wieder zurück in Form von Eigenkapital in Deiner Vermögensverwaltenden GmbH Vodo-Vermögenaufbau.

00:39:06: Mit anderen Worten hast du hier fortyfünfzigtausender Euro Steuern gespart.

00:39:10: Du hast jetzt nicht hundertausend Euro zur Verfügung?

00:39:14: wie in dem Fall, dass du nicht die Überweisung an die Stiftung getätigt hättest.

00:39:18: Sondern hast einhundert, fünfundvierzigtausend Euro zu verfügen weil die Hunderttausenden kommen ja als Darlehen wieder zurück und Du hast privat hier noch die Fünfund vierzig tausend euro Steuersparnis.

00:39:28: Geniales Modell muss man aber sehr gut mit umgehen können erfordert viel Know-how Aber das ist das Wesen Und das ist auch der Vorteil für dich eine gemeinnützige Stiftungen zu haben und natürlich sollte nicht alles als darin wieder zurückkommen Aber das kannst du mal machen in Form eines Darlehens.

00:39:44: Und es gibt noch sehr, sehr viele andere Anwendungsfälle wie Du die gemeinnützige Stiftung in Deinem Vermögensaufbau wirklich richtig intelligent nutzen kannst!

00:39:53: Wir nutzen das in der Gestaltung da wo's passt und dann kommen wirklich gute sehr interessante Ergebnisse raus.

00:40:00: Also lass uns nochmal kurz zusammenfassen die Vorteile steuerlich der deutschen Stiftungen aber auch der lichensteinischen Stift.

00:40:05: um also ganz kurz nochmal zusammengefasst Vorteil Nummer eins eine Stift zahlt nur fünfzehn Prozent Körperschaftssteuer.

00:40:13: Eine Stiftung ist grundsätzlich nicht gewerblich tätig und wenn man keine gewerblischen Einkünfte in der Stiftungen hat, dann zahlt sie eben nur die fünfzehnt Prozent Körper- schaft Steuern.

00:40:23: Interessant ist in dem Zusammenhang auch zweiter Vorteil eine Stiftion kann mehrere Einkunftsarten auch nebeneinander haben heißt also Sie kann gewerbsliche Einkünfte haben und also wo Gewerbesteuer auch noch drauf entsteht und vermögensverwaltende Einkünfe Beispiel eine Immobilienvermietung haben, wo nur fünfzehn Prozent pauschale Körperschaftsteuer drauf lassen.

00:40:45: Und daneben kann sie auch gewerblich tätig sein und Unternehmensbeteiligung haben oder selber gewerbig tätig seien – empfehle ich zwar nicht, könnte sie aber!

00:40:53: Das geht bei einer vermögensverwaltenden GmbH zum Beispiel nicht.

00:40:56: Wenn du da Immobilie vermietest dann hast du das Privileg nur fünfzent Prozent Körper- schaft Steuern zu zahlen und keine Gewerbesteuerzahlen zu müssen.

00:41:03: Aber, wenn du entfaltest auch nur eine kleinere gewerbliche Tätigkeit in der GmbH dann wird plötzlich alles Gewerbesteuerpflichtig.

00:41:11: Das ist bei einer Stiftung nicht so.

00:41:13: So Vorteil Nummer zwei Grundsätzlich zahlt die Stiftungen keine Erbschaftsteuer, keine Schenkungssteuer.

00:41:18: jetzt haben wir gesehen die deutsche Stifting hat aber die Ebersatzsteuer.

00:41:21: also alle dreißig Jahre zahlt sie auf ihr Vermögen was über acht hunderttausend Euro hinausgeht, dreizig Prozent Steuern kannst du aber vermeiden über ne lichtensteinchen Stift und du hast nie wieder erbschaft oder Schenkung steuerbelastungen Weitere steuerliche Vorteile.

00:41:34: Bei der Stiftung ist es eben so, dass Sie einen Namen aus der Veräußerung von Wertpapieren, also Veräusungsgewinne werden du in Wertpapers investierst nur mit Nullkommasiebenfünf Prozent Steuern belastet sind während du privat die Abgeltungssteuer von fünfundzwanzig Prozent plus Soli bezahlen müsstest.

00:41:50: Also auch da Riesenvorteile.

00:41:53: Wo es natürlich Vorteile gibt, gibt's auch natürlich steuerlich Herausforderungen.

00:41:57: und jetzt kommen wir zu dem Punkt Welche Herausforderungen sind denn zum Meistern?

00:42:01: Gibt's denn da auch nach Teile.

00:42:03: Also lasst uns mal über Herausforderung bei der Gründung sprechen, da haben wir gehört während du ja eine GmbH vielleicht mit zwölf und halb tausend Euro Stammkapital gründen kannst und für leicht zwei drei Tausende Euro Gründungskosten ist es bei einer Stiftung natürlich wesentlich mehr.

00:42:18: Das heißt also, die Gründungskosten liegen hier jenseits der hunderttausend Euro.

00:42:22: Weil ich sage mal das alleine des Stiftungsstockvermögens in hundert tausend euro sind jetzt keine Gründungskosten aber de facto ist es gebundenes Kapital.

00:42:29: erst einmal dass Liquidität die du erstmal haben muss plus die Beratungskosten für die Gründen dieser Stiftungen und das gilt natürlich auch für die lichtensteinische Stiftung da sind die Hauptherausforderungen.

00:42:41: deswegen scheidet's natürlich für denjenigen von euch aus die einfach nicht über diese Barmittel verfügen Denn eine Stiftungsaufsicht sieht das ganz gerne, wenn einfach Barmittel da sind.

00:42:51: Also sobald du versuchst die hunderttausend Euro darzustellen mit Immobilien oder noch schlimmer mit einem Betrieb dann tut sich die Stiftung auf Sicht schwer.

00:42:59: Das heißt Herausforderungen.

00:43:00: Du musst erst mal hundert tausend euro Cash haben zumindest in Deutschland In Lichtenstein ist es deutlich weniger Da ist die Hürde kleiner.

00:43:07: So!

00:43:07: Das ist die erste Herausforderung.

00:43:09: Und wenn man jetzt mal weiter darüber nachdenkt wie eine Stifte funktioniert dass das Vermögen dort geschützt ist vor dem Zugriff Dritter Ja, dann weiß das natürlich auch eine finanzierende Bank.

00:43:20: Das heißt, eine große Herausforderung ist sich zu überlegen wenn ich jetzt mein Vermögen in eine Stiftung übertrage und es ist zum Beispiel Immobilienvermögen und das übertrage ich aus meinem Privatvermügen weil das ist ja ne richtig interessante Gestaltung wir schaffen es Immobilient-Vermögen im Grunde egal wie hoch.

00:43:40: das ist komplett steuerfrei übrigens auch Grunderwerbsteuer frei Stiftungsstruktur zu übertragen.

00:43:47: Nur wenn da auch noch Restschulden da sind, darfst du dich darauf einstellen dass natürlich eine Bank hinterfragen wird.

00:43:53: okay wir haftet denn hinterher für meine Forderungen also die Darlehensforderung.

00:43:57: das heißt also wenn wir eine Stiftung struktur gründen dann müssen wir immer auch die bank mit ins Boot holen.

00:44:04: Der beste Fall ist natürlich, es bestehen keine Restschulden mehr.

00:44:08: Das ist also komplett bezahltes Vermögen!

00:44:10: Das ist aber selten der Fall.

00:44:12: Wir müssen diese Hürde nehmen und das ist nicht ganz einfach.

00:44:16: Also große Herausforderung die Bank mitzunehmen.

00:44:18: Und dann müssen wir uns auch überlegen wenn du noch sehr jung bist.

00:44:24: angefangen Vermögen aufzubauen.

00:44:26: Vielleicht hast du dich gerade selbstständig gemacht, vielleicht hast du grade die erste Immobilie oder die ersten zwei Immobilien gekauft, kleines Weltpapier, die Podi angelegt und du erkennst jetzt schon die Vorteile der Stiftung weil du hast große Pläne.

00:44:36: Dann müssen wir uns überlegen wann ist der richtige Zeitpunkt für die Stiftungsgründungen?

00:44:40: Und wie wird der Ablauf sein?

00:44:41: also ab wann fangen wir an Vermögens in die Striftungsstruktur zu übertragen?

00:44:47: was ist der richtige Zeitpunkt?

00:44:48: denn es ist ganz wichtig dass du kreditwürdig bleibst.

00:44:51: Das heißt, du brauchst einfach eigenes Vermögen.

00:44:54: Was bei dir auf der Vermögensübersicht die du in der Bank einreist erscheint?

00:44:59: Da muss schon Vermögend sein!

00:45:00: In der Rheinkultur erscheinte ja gar nichts mehr weil du ja gar kein Vermöger mehr hast.

00:45:04: dann verlierst du aber auch oftmals die Kreditwürdigkeit.

00:45:06: das heißt dass ist jetzt ein feiner Prozess den man planen muss und da gibt es Etappen.

00:45:11: Und die erste Etappe bei dir in deinem Leben ist ja, dass du erstmal Vermögel aufbaust.

00:45:14: dafür musst du kreditwürdig bleiben.

00:45:16: Und dann kommt der zweite Schritt, dass man vielleicht schon mal eine Schiftung installiert.

00:45:19: Sei es in Deutschland oder in Lichtenstein und nach und nach anfängt freies Vermögen dort rein zu übertragen und ab einem gewissen Punkt dann kompletter reingeht.

00:45:28: Das sind hier Herausforderungen bei einer Stiftungsgründung.

00:45:30: Das heißt, es macht überhaupt gar keinen Sinn aus meiner Sicht einfach zu sagen ich gründe eine Stiftung und ich nehme mir vielleicht so einen Gründungsberater der sagt ja eine Stifte schützt ein Vermögen und die Stiftungen ist auch steuerlich gut.

00:45:41: Ja, ist schon so nur in welchen Etappen und wann macht man das?

00:45:45: Es muss sehr fein geplant werden weil sie auch eine teure Angelegenheit Und das kann sehr teuer werden, wenn du Kreditwürdigkeit verlierst.

00:45:52: Das heißt also Planung, Planung und Planung – das ist die Herausforderung bei der Stiftungsgründung!

00:45:57: Und dann natürlich auch, wenn Familie hast deine Familie mitzunehmen, dass sie verstehen, du willst nicht irgendwie denen Vermögen in Zukunft wegnehmen sondern du möchtest einfach die schützen und auch das Vermögenschützen.

00:46:12: Also das sind einige Möglichkeiten, die du nutzen kannst.

00:46:15: Und wenn du noch mehr Möglichkeiten erfahren möchtest wie du nicht nur Steuern sparen kannst sondern auch dein Vermögen schützen kannst sei es vor Steueren wie der Vermögenssteuer wie der Erbschaftssteuer oder überhaupt der laufenden Besteuerung mit Einkommen steuer Und wenn du einfach dieses Know-how für dich nutzen möchtest, dann bist du natürlich herzlich eingeladen entweder mir hier ein Kommentar zu schreiben oder noch besser.

00:46:38: Du kommst zu einem unserer sonntäglichen Webinare.

00:46:42: alle vierzehn Tage machen wir Webinaren zu unterschiedlichen Themen.

00:46:46: der Gestalt ist komplett kostenfrei.

00:46:48: Komm da einfach rein!

00:46:54: Danke dass du in dieser Folge dabei warst.

00:46:56: Wenn du Lust auf noch mehr Steuerinsider hast, dann lass gern ein Abo da und gib dem Podcast eine Bewertung auf Spotify oder Apple-Podcast.

00:47:05: Du möchtest das Spiel mit den Steuern beherrschen?

00:47:08: Dann lass uns sprechen!

00:47:09: Trage dich für ein kostenfreies Gespräch ein.

00:47:12: Den Link dazu findest du in den Show Notes.